Что такое продукты эквайринга. Что такое эквайринг но и зачем он нужен? Пакет документов для подключения эквайринга и заключения договора

Новейшие технологии внедрились во все сферы нашей жизни. Не обошли инновационные технологии и банковскую сферу. Разработки в области электронных гаджетов совместно с новыми видами цифровой связи позволили разработчикам создать и внедрить новейшую систему расчетов между людьми с помощью банковских карт. В этой статье мы поговорим о современной и комфортной технологии, как эквайринг. Что это такое и почему эквайринг сделал процесс использования пластиковых карт еще более удобным, читайте ниже.

Изначально все пластиковые карты создавались с одной целью – максимально уйти от использования бумажных банкнот и оперативно получать доступ ко всем своим счетам и сбережениям, не нося их при этом с собой. Но прогресс не стоит на месте и со временем в области использования пластиковых карт был совершен гигантский скачок. Новейшие технологии позволили использовать пластик в качестве расчета за покупки.

В переводе с английского «эквайринг» означает приобретать. Использование пластика позволило человечеству перейти на качественно новый уровень развития торговых отношений. Сегодня уже практически невозможно представить себе современную жизнь без банковских карт, которые позволяют совершать покупки, оплачивать коммунальные услуги, заказывать авиабилеты и бронировать гостиницы по всему миру. Карты прочно вошли во все сферы нашей жизни, и именно процесс эквайринга сделал ее более мобильной и комфортной.

В чем же заключается суть технологии? Благодаря надежному и отлаженному процессу, обе стороны, совершающие сделку, получают выгоду, не используя при этом наличные деньги.

Таким образом, эквайринг – это метод расчета картой через специальное считывающее электронное устройство с целью совершения покупки или заказа услуги. С развитием Сети, эквайринг получил более широкую сферу влияния, позволяя совершать виртуальный процесс перевода денег со счета Покупателя на счет Продавца.

Технология не сразу обеспечила тот комфорт, к которому так привыкли сегодня. Поначалу процесс перевода денег с одного счета на другой происходил очень долго. Да и система безопасности не гарантировала 100% сохранность денег при использовании такой транзакций. Все это существенно тормозило процесс внедрения эквайринга в повседневную жизнь.

Дело в том, что процесс эквайринга стал возможен благодаря изобретению первых терминалов. Они были достаточно примитивны в исполнении и не могли быстро считывать информацию и реквизиты с пластика клиента. Кроме того, устройство не позволяло определить в полной мере платежеспособность клиента, что значительно затрудняло процесс совершения сделки.

Сегодня современные терминалы представляют собой небольшие электронные устройства, которые моментально идентифицируют пластик, произведя нужную транзакцию.

Преимущества эквайринга

Роль процесса эквайринга сложно переоценить. Если изначально функционал банковских карт был весьма ограничен и сводился лишь к обналичиванию денег, которые находились на счетах клиента, то с появлением эквайринга роль банковских карт стала гораздо больше в современной жизни. Именно благодаря эквайрингу банковские карты стали незаменимым инструментом для миллионов людей по всему миру, подарив свободу и мобильность. Это изобретение, пожалуй, можно сравнить по важности с изобретением мобильного телефона.

Эквайринг — это удобно и продавцу, и покупателю

Использование эквайринга подарило множество возможностей и преимуществ покупателям, ведь теперь стало возможным путешествовать по всему миру, не нося с собой большую сумму денег. Многие люди всецело сегодня перешли на пользование банковскими картами и полностью отказались от наличных средств. Но это пока является возможным только для жителей больших городов, где любая услуга, от покупки чашки кофе до оплаты общественного транспорта, может быть произведена через банковский терминал.

Продавцам же эквайринг дарит возможность экономии средств на инкассаторских услугах. Можно не опасаться ограбления или принятия фальшивых денег. Да и покупательная способность у клиентов, которые расплачиваются за товар картой, по статистике на 20% выше. Здесь срабатывает тот факт, что клиент не чувствует в полной мере процесса расставания с деньгами.

Также для компаний и магазинов, которые размещают у себя терминалы, существует целый ряд бонусных программ. Таким образом, банки, предоставляющие терминалы, поощряют использование банковских карт и стимулируют на них спрос.

Плюсы для клиента :

• экономия времени;
• мобильность;
• финансовая безопасность для клиента;
• удобство использования.

Плюсы для торговой точки :

• отсутствие возможности принятия фальшивых денег;
• экономия средств на инкассаторских услугах;
• льготные условия от банков;
• стимуляция проса;
• повышение конкурентных позиций;
• расширение целевой аудитории.

Виды эквайринга

Эксперты классифицируют эквайринг по трем видам:

• торговый;
• банковский;
• мобильный;
• Интернет.

Особенности торгового эквайринга

Это основополагающий вид эквайринга, который предшествовал появлению интернет и мобильных операций. Именно он появился самым первым, и долгое время занимал лидирующие позиции.

Суть его достаточно проста — совершение покупки в самой торговой точке с использованием банковской карты. Оплата товара или услуги происходит через электронное устройство — POS-терминал, который устанавливает в магазине продавца банк.

Наверняка у читателя возникает резонный вопрос о выгоде в этой сделке самого банка. Дело в том, что компания-установщик взимает до 2% комиссии с совершенной сделки. Процент определяется индивидуально каждым банком и зависит часто от категории магазина, карты и т.д. При этом процент взимается с совершенной сделки не с самого клиента, а с продавца. Продавец же, в свою очередь, заинтересован в установке подобного электронного устройства, так как это стимулирует покупательную способность клиентов, повышает уровень сервиса и расширяет целевую аудиторию.

При установке терминала в магазине продавец берет на себя обязанности по сохранности оборудования. За техническую часть процесса отвечает компания установщик. Между сторонами подписывается соглашение, где прописываются условия совершения транзакций, комиссионные и лимит по ежедневным операциям. Эти условия зависят от предложения банка и оборота самой компании.

Для того чтобы понять всю схему совершения транзакции, рассмотрим данную операцию на пример обычного ПОС-терминала.

1. Сотрудник магазина проводит карту через электронное считывающее устройство, которое активирует магнитный чип и вручную вводит сумму покупки.
2. Реквизиты и данные оперативно отправляются в центр обработки.
3. С карты списывается указанная продавцом сумма. Именно на этом этапе со банковского счета клиента переводится сумма на счет продавца, за вычетом комиссии.
4. Терминал выдает два чека: один для клиента и один для продавца для отчетности.
5. Продавец обязан подставить свою подпись на каждом из чеков и отдать одну копию клиенту.

Мобильный и интернет-эквайринг

С расширением Интернета появился и новый вид эквайринга, который подарил настоящую свободу держателям карт и электронных виртуальных кошельков. Ведь теперь появилась возможность совершать покупки по всему миру, не привязываясь к одному магазину.

Интернет-эквайринг имеет высокую степень защиты. Здесь для осуществления операции необходимо вручную вводить реквизиты банковской карты и свои данные. Несмотря на большую скорость проведения транзакции, в Сети происходят сотни процессов, прежде чем деньги с карты покупателя будут перечислены в пользу продавца. При этом защиту данных, а также безопасность совершения финансовой операции, обеспечивает компания-посредник, которая получает свое комиссионное вознаграждение с каждого платежа.

Другой разновидностью виртуальных платежей можно назвать мобильный эквайринг, который расширяет географию покупок и позволяет не привязываться к одному магазину. Для того чтобы перевести деньги на счет продавца за выбранный товар, достаточно подсоединить карту к мобильному считывающему устройству – mPOS. На смартфоне должно быть установлено специальное приложение. Стандартная комиссия за такую операцию составляет от 2 до 3%.

Несмотря на скорость проведения транзакции и удобство, существует большой недостаток в мобильном варианте. Это низкий порог безопасности, ведь воспользоваться смартфоном и совершить покупку может любой мошенник.

Для владельцев интернет-магазинов эквайринг является отличным способом привлечения клиентов. Ведь, как известно, держатели карт относятся к более высокому социальному уровню, а, следовательно, они готовы принести больший доход магазину.

Для осуществления банковской операции по переводу денег от клиента магазину, на сайте должно быть внедрено специальное программное обеспечение. Но далеко не все интернет-ресурсы готовы сегодня предоставить услугу эквайринга своим клиентам. И связано это с ограниченным предложением банков. Не все банки готовы сотрудничать с интернет-магазинами.

Вместе с тем, нужно признать, что в последние годы технология онлайн-оплаты за совершенные покупки растет семимильными шагами. Если сравнить с оплатой картой в реальных магазинах, доля интернет продаж все еще очень низка, но эксперты прочат большие перспективы этому направлению. Этот прогресс тормозит страх самих покупателей оплачивать покупки через интернет-магазины с помощью карты и нежелание многих виртуальных торговых точек подключаться к системе. Ведь в этом случае весь доход магазина выводится из тени. С другой стороны, установка приложения на своем сайте дарит возможность привлечь новых клиентов и повысить средний чек.

Подключить услугу совершения онлайн-платежей магазину можно двумя способами:

1. Обратиться непосредственно в банк, заключив с ним прямое соглашение. Учитывая необходимость обеспечения повышенной электронной безопасности, банки снимают более высокий процент за совершение сделки. По сравнению с торговым эквайрингом, комиссия за интернет транзакцию магазину обойдется в два раза дороже.
2. Подключение услуги через сервисного провайдера. Существуют специальные компании, специализирующиеся на установке программного обеспечения, контроле над совершенными транзакциями и безопасности. Нужно быть готовым к тому, что компания потребует предоставление финансово-хозяйственной отчетности для оценки потенциального клиента. Да и в этом случае можно получить отказ.

Удобство использования интернет-эквайринга для продавца еще заключается в том, что провайдер предоставляет аналитическую отчетность. Это позволяет продавцу оценить количество сделок, совершенных клиентами с помощью встроенного приложения и прямых заказов с оплатой наличными на месте.

Что такое эквайринг в банке?

Одним из главных игроков в схеме эквайринга, безусловно, являются банки. Именно они занимают наиболее выгодную позицию.

Банк-эквайер – это организация, производящая обслуживание карт при выполнении транзакций и осуществляющая все финансовые операции по сделке. При этом банк может как совмещать функции эмитента и эквайера, так и быть только посредником в предоставлении услуги эквайринга.

Устанавливая комиссию за пользование услугой, банки учитывают следующие показатели:

• форма собственности;
• товарный объем компании;
• технические возможности для предоставления связи;
• наличие терминалов;
• сфера деятельности.

Комиссия за обслуживание для магазинов является тем самым существенным недостатком, из-за которого все еще многие торговые точки отказываются идти в ногу с прогрессом и устанавливать POS терминалы. Для банка комиссионное вознаграждение является большим источником дохода, даже с учетом перечисления части процентов платежной системе.

Эквайринг дарит возможность расширить клиентскую базу, закрепить свои позиции на рынке и получить финансовую выгоду. Именно поэтому среди эквайеров сегодня существует такая огромная конкуренция, ведь каждая компания хочет первой привлечь большую торговую точку к сотрудничеству.

Услуги за пользование эквайринга оплачивает всегда торговая точка, при этом оплата имеет три составляющих:

• комиссия платежной системе;
• комиссия банку-эмитенту;
• комиссия компании — владельцу терминала.

Учитывая заинтересованность банков-эмитентов в расширении клиентской базы, они зачастую отказываются от своей комиссии в пользу клиента. Эта функция называется кэшбек и означает возврат наличных на карту за совершенную покупку. Таким образом, клиента это стимулирует увеличивать товарный чек и совершать покупки в той категории, где сумма кэшбека будет выше.

Чем выше оборот магазина, тем на меньшую процентную ставку он может рассчитывать при подписании соглашения с банком. Также на размер комиссии могут влиять такие факторы, как тип банковской карты, статус, платежная система. Мы приводим стандартную процентную ставку за услугу эквайринга в России на 2017 год:

• интернет – 3,6-3,8%;
• мобильный – 2,5-3%;
• торговый – 1,5-2%.

Участники процесса

Как уже говорилось выше, в цепочке предоставления услуги эквайринга участвует сразу три стороны. Следует четко различать эмитента от самого эквайера. Ведь услугу, по сути, предоставляет не банк, выдавший карточку, а компания, обслуживающая терминалы.

Во многих случаях, эти две стороны могут быть объединены. Один и тот же банк является эмитентом карты и владельцем электронного устройства, установленного в торговой точке. Для покупателя это не имеет значения, ведь за проведенную операцию с него не будет списана комиссия. А вот для торговой точки, размер комиссии в этом случае будет меньше.

В том случае, если эмитент и компания владелец терминала – это две разные организации, то между ними должен осуществляться моментальный обмен информацией при совершении транзакции. Происходит эта схема через процессинговый центр. Центр обработки данных (ЦОД) проводит проверку платежеспособности клиента, верификацию данных и списывает необходимую сумму покупки. Вся информация находится на защищенном сервере.

Самый выгодный эквайринг для ИП

Учитывая высокую популярность использования банковских карт, многие начинающие предприниматели хотят подключить такую услугу в своей торговой точке. Следует понимать, что процедура эквайринга между банком и клиентом может быть совершена только при оформлении юридического лица.

Между юридическим лицом (вне зависимости от сферы бизнеса) и банком заключается договор, где прописываются обязанности обеих сторон, размер комиссии за совершаемые транзакции, лимит по банковским операциям и т.д. Но здесь важно понимать, что банк на самом деле не оказывает услуг эквайринга, а только лишь является связующим звеном между клиентом, торговой точкой и компанией платежной системы.

Как известно, сегодня в мире существует несколько крупных платежных систем, которые являются китами этого бизнеса: Visa, MasterCard, UnionPay. Именно на компанию, в чьей системе зарегистрирована карта и ложится контроль над совершением транзакции. При этом торговые точки обращаться должны непосредственно в банк, для заключения договора о предоставлении эквайринга.

Но не каждая торговая точка может заключить договор с банком. Например, многие финансовые организации весьма неохотно идут на подписание соглашения с малым бизнесом, в частности с такой юридической формой, как ИП. Это связано с небольшим товарным оборотом, затратами на предоставление терминала и т.д. В некоторых случаях банки могут затребовать отчет о финансовой деятельности ИП, чтобы оценить целесообразность потенциального сотрудничества. При этом у каждой финансовой организации существует свой порог товарооборота, при котором банк заключит такую сделку, а в условия договора включит аренду и обслуживание электронных устройств.

Установка, настройка приложения на ПОС-терминале производится банковскими специалистами. Кроме выполнения настройки, IT-специалисты обязаны научить пользовать терминалом продавца. Как правило, настройка терминалов и обучение сотрудников магазина осуществляется компаниями-установщиками бесплатно, ведь банк не меньше магазина заинтересован в правильной эксплуатации техникой.

Для продавца преимущество использования в своем магазине терминала тоже вполне оправданно. Ведь клиент гораздо охотнее совершит покупку в том магазине, где можно рассчитываться пластиком, а не искать банкомат для обналичивания денег.

Для ИП при выборе компании, устанавливающей терминал, важно руководствоваться следующими моментами.

1. Необходимо проанализировать информацию о техническом оборудовании, на котором работает фирма. Это могут быть классические POS-терминалы, а возможно компания уже предоставит более современные устройства PinPad.
2. Следует обратить внимание на то, какая связью будет обеспечивать сообщение между терминалом и банком. При использовании оптоволокна или Wi-Fi, время ожидания отклика не займет более 1-2 секунд.
3. С какими платежными системами работает устройство. Преимущество, конечно, стоит отдать универсальным терминалам.
4. Уточните комиссию за каждую транзакцию. Эти условия должны быть прописаны в договоре.
5. Обратите внимание на финансовую сторону вопроса. Нет ли штрафных санкций со стороны компании, какая стоимость оборудования и условия оплаты при повреждении.

Кроме правильно проведенной транзакции, владельцам магазинов не менее важно обеспечить безопасность данных и защитить покупателей от мошеннических операций. С этой целью необходимо удостовериться в установке кодовой протекции на терминале. Существует несколько вариантов защиты данных при проведении транзакций и верификации данных. Наиболее современными способами сегодня являются протоколы стандарта PCI DSS и 3D Secure.

Рейтинг лучших банков-эквайеров России

Ниже мы приводим список наиболее популярных банков, предоставляющих услугу эквайринга в России, по состоянию на август 2017 года.

Следует понимать, что итоговая стоимость обслуживания эквайринга будет выставляться исходя из следующих параметров:

• сфера деятельности торговой точки;
• годовой оборот;
• код протекции.

Документы для подключения эквайринга в торговой точке

После анализа и выбора оптимального эквайера, необходимо собрать следующий пакет документов, который необходим для подписания соглашения:

• учредительные документы;
• лицензия на предоставление услуг;
• копию паспорта директора и бухгалтера (должны быть нотариально заверены);
• Свидетельство о государственной регистрации;
• Свидетельство о постановке на налоговый учет;
• копия Договора аренды (Субаренды) или документ, подтверждающий право собственности на объект;
• банковская карта с образцами подписей.

Итоги

Подводя итоги об актуальности и перспективах эквайринга, следует отметить, что эта услуга позволило сделать товарно-денежные отношения более удобными и мобильными. При этом каждая из сторон процесса получает свою выгоду.

Клиент получает комфорт, мобильность и безопасность. Торговая точка выказывает лояльность и привлекает покупателей. Кассир сокращает свое время на обслуживание, а банк-эмитент и владелец терминала получает комиссионное вознаграждение за обслуживание.

Для владельцев торговых точек, выбор компании-эквайера не должен быть обусловлен только с экономической точки зрения. Большее значение имеет скорость проведения операции и зачисления денег на счет продавца.

Единственным минусом использования эквайринга в Интернете или через торговые сети, пожалуй, можно назвать мошеннические цепочки. Но с каждым годом повышается безопасность использования эквайринга в Сети и в магазинах, что говорит о больших перспективах этой технологии.

Видео — Эквайринг для малого и среднего бизнеса

На сегодня процентное соотношение расчетов наличностью и платежной картой составляет 85:15 (для сравнения, в 2000 году эта пропорция была лишь 97:3). На рост популярности эквайринга влияют рост доходов населения, частые поездки россиян за рубеж (где оплата картой проводится повсеместно) и тот факт, что работодателю проще перечислять зарплату на карту, чем выдавать ее наличными, а значит, все больше физических лиц обзаводится платежной картой.

Эквайринг решает проблему фальшивых купюр (при таких расчетах наличность просто не используется), исключает необходимость составления специальных кассовых документов и избавляет от расходов на инкассацию денежных средств. С учетом того, что платежные карты бывают не только дебетовыми, но и кредитными, возможность расплатиться кредиткой при отсутствии в конкретный момент свободных наличных денег увеличивает платежеспособность населения, и это только на руку продавцам.

Регулирует операции, совершаемые с банковскими картами на территории России, специальное положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».

Как построен процесс эквайринга

Если для покупателя оплата картой - это простой и быстрый процесс, то для предпринимателя, который получает таким способом плату за свои товары и услуги, не все так однозначно. Предлагаем рассмотреть эквайринг подробнее.

Прежде всего, надо знать, что при таком способе оплаты деньги не поступают на расчетный счет продавца напрямую. Между покупателем и продавцом существует посредник - банк. Исходя из этого эквайринг - это способ проведения безналичных расчетов, то есть банковская услуга, и продавец, чтобы такой услугой воспользоваться, должен открыть расчетный счет в выбранном банке.

Следующим шагом должно быть заключение с банком договора эквайринга. Банк-эквайер должен отвечать следующим требованиям:

• работать с международными (самые распространенные - Visa и MasterCard) и региональными платежными системами премиум-класса;
• иметь специальное структурное подразделение (процессинговый центр), которое осуществляет и контролирует бесперебойное прохождение платежей;
• обеспечивать максимально быструю онлайн-связь с использованием современных протоколов передачи данных (PCI DSS, SSL, 3D Secure);
• предоставить клиенту стационарные или мобильные терминалы для осуществления платежей и обучить его работников обслуживанию покупателей при оплате картой;
• отслеживать наличие на платежной карте покупателя необходимой для покупки суммы денег и блокировать процесс покупки при их недостатке;
• своевременно переводить на расчетный счет продавца полученные от покупателя денежные средства.

За проведение оплаты при помощи карт банки взимают с продавца комиссионное вознаграждение - от 2 до 6% от суммы платежа. С покупателя за расчеты картой комиссия взимается не всегда.

После того, как покупка будет оплачена картой, деньги списываются со счета покупателя и поступают в банк-эквайер, с которым продавец заключил договор эквайринга. В оговоренный в договоре срок деньги поступают на счет продавца (за вычетом комиссии банка).

Внимание! Организации и ИП, реализующие товары в розницу или оказывающие услуги населению, которые за год получили выручку более 60 млн рублей, в обязательном порядке должны обеспечить возможность оплаты банковским картами. Предусмотрена административная ответственность за нарушение этого требования (ст. 14.8 КоАП РФ) в виде штрафа до 50 тыс. рублей для юридических лиц и до 30 тыс. рублей для должностных лиц (в том числе ИП).

Разновидности эквайринга

Эквайринг, как способ расчетов, сравнительно новый, однко уже существуют несколько его разновидностей.

В этой статье рассмотрены вопросы, связанные с нормативным регулированием эквайринговых операций, а также их бухгалтерский и налоговый учет и документальное оформление.

Операции, связанные с оплатой пластиковыми картами стали повседневными, так как это удобный и безопасный инструмент. Эквайринг позволяет принимать к оплате за товары и услуги пластиковые карты ведущих международных платежных систем. Поэтому все больше организаций торговли используют такую форму оплаты.

Преимуществами эквайринговых операций являются:

• минимизация рисков по операциям, связанным с наличными денежными средствами (выручку по пластиковым картам сложно украсть, и вам не дадут фальшивые деньги);
• повышение конкурентоспособности организации и увеличение оборотов за счет привлечения новых клиентов-держателей пластиковых карт;
• на операции по пластиковым картам не распространяется лимит расчетов наличными.

Терминология

Перед современным бухгалтером стоит задача грамотного оформления как традиционных кассовых операций, так и операций, связанных с расчетами посредством пластиковых карт. Однако чтобы вести разговор об эквайринге, нужно сначала разобраться со специфическими терминами, присущими этой операции. Рассмотрим самые главные из них.

Справка

Эквайринг – деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт.

Платежная карта (банковская) – пластиковая карта, привязанная к одному или нескольким расчетным (лицевым) счетам в банке. Используется для оплаты товаров (работ, услуг), в том числе через интернет, а также для снятия наличных средств.

Под системой электронных платежей понимается комплекс специализированных программных средств, обеспечивающий транзакции (перевод) денежных средств от потребителя к поставщику товаров, где продавец имеет собственный счет (самые распространенные типы платежных систем: Visa и MasterCard).

Банк-эквайрер – кредитная организация, которая осуществляет расчеты с организациями торговли по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдает наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанной кредитной организации. Банк-эквайер необходим для осуществления финансовых транзакций путем взаимодействия с платежными системами.

POS-терминал – это электронное программно-техническое устройство для приема к оплате по пластиковым картам, оно может принимать карты с чип-модулем, магнитной полосой и бесконтактные карты, а также другие устройства, имеющие бесконтактный интерфейс. Также под POS-терминалом часто подразумевают весь программно-аппаратный комплекс, который установлен на рабочем месте кассира.

На сегодняшний день многие банки предоставляют подобную услугу, достаточно только выбрать тот банк, условия которого выгодны. За свою услугу банк будет брать комиссионные, а у каждого банка процент разный. Банк предоставляет все необходимое оборудование и проводит обучение сотрудников.

При пользовании услугой эквайринга у вас должен быть открыт расчетный счет в банке. Многие индивидуальные предприниматели не имеют расчетного счета - в таком случае следует выбрать подходящий банк, в котором необходимо открыть расчетный счет и заключить договор эквайринга. Простое определение принципа работы с использованием эквайринга – через специальное оборудование с пластиковой карточки покупателя организация снимает сумму за покупку, а затем банк-эквайер переводит ее на расчетный счет организации, удерживая с суммы комиссию за свою услугу.

На что следует обратить внимание в нормативных документах?

В настоящее время перевод денежных средств регулируется Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Перевод денежных средств осуществляется в срок не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика (п. 5 ст. 5 Закона № 161-ФЗ).

Если денежные средства поступают на расчетный счет организации более одного дня, то в бухгалтерском учете для контроля за движением денег используется счет 57 «Переводы в пути» (субсчет 57-3 «Продажи по платежным картам») в соответствии с Инструкцией по применению плана счетов бухгалтерского учета (утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Расчеты с банком-эквайером также можно учитывать на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Выручка от продажи товаров является доходом от обычных видов деятельности торговой организации и признается на дату передачи товаров покупателю независимо от даты и порядка оплаты товара (п. 5, п. 6 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Фактическая себестоимость реализованного товара признается расходами по обычным видам деятельности и списывается со счета 41 «Товары» в дебет счета 90 субсчет «Себестоимость продаж» (п. 5, 7, 9, 10 ПБУ 10/99 «Расходы организации» (далее – ПБУ 10/99)).

Важно знать

Приходный кассовый ордер на сумму выручки по безналичному расчету не выписывается.

Расходы по оплате услуг банка-эквайера, осуществляющего расчеты по операциям с использованием платежных карт, учитываются в составе прочих расходов и отражаются на счете 91 субсчет «Прочие расходы» на дату зачисления выручки на расчетный счет организации (п. 11, 14.1 ПБУ 10/99). Зачисление на расчетный счет организации выручки от продажи товаров с использованием банковских карт производится, как правило, за вычетом вознаграждения банка.

Организации розничной торговли вправе учитывать приобретаемые и реализуемые ими товары по стоимости их приобретения или по продажным ценам с отдельным учетом наценок (скидок) (п. 13 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»).

Выбранные варианты учета товара должны быть закреплены в учетной политике.

Бухгалтерский учет

Для начала установим последовательность выполнения эквайринговых операций:

• кассир активирует карточку покупателя при помощи терминала, информация о карточке мгновенно передается в процессинговый центр;
• после проверки текущего остатка на счете в двух экземплярах распечатывается слип, в котором должны расписаться и покупатель, и продавец;
• экземпляр слипа, подписанный продавцом, выдается покупателю. Второй же экземпляр (с подписью покупателя) остается продавцу. Продавец должен сверить представленный на карте образец подписи с подписью на слипе;
• продавец обязан применять при подобных операциях ККМ и выдавать покупателю кассовый чек.

Расчеты, производимые платежными картами, пробиваются на отдельную секцию ККМ и отражаются отдельно в Z-отчете как сумма безналичной выручки. При этом в кассовом журнале форма по графе 12 отражает количество пластиковых карт, по которым велись расчеты, а по графе 13 указывается сумма, полученная при оплате данными картами. Сведения из журнала кассира о сумме выручки, полученной как наличными, так и посредством пластиковых карт, переносятся в справку-отчет кассира-операциониста (форма № КМ-6).

Обратите внимание

Услуги банка-эквайера по проведению расчетов не подлежат налогообложению НДС (подп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ). Следовательно, стоимость услуг банка не содержит «входного» НДС.

Схема документального оформления эквайринговых операций выглядит так:

• в конце рабочего дня эквайринг обязывает организацию отчитываться перед банком за каждую проведенную по пластиковым картам операцию. С этой целью в банк пересылается формируемый POS-терминалом электронный журнал;
• банк проверяет представленные ему документы;
• банк переводит предприятию торговли денежные средства, оплаченные платежными картами.

Договор эквайринга, как правило, подразумевает, что банк перечисляет на расчетный счет организации положенные ей денежные средства уже за вычетом своего вознаграждения.

Однако организация выступает в качестве продавца и обязана отражать выручку в полном объеме, включая и оговоренное вознаграждение банку. В этом случае комиссия банка и в бухгалтерском, и в налоговом учете отражается как «прочие расходы» с использование счета 91 «Прочие расходы». Организации, применяющие УСН (с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов), также могут учесть услуги банка в расходах.

Существует два основных варианта отражения таких операций в учете:

• перевод денежных средств осуществляется банком в день осуществления оплаты пластиковыми картами (см. пример 1);
• перевод денежных средств банком происходит не в день осуществления оплаты картами (см. пример 2).

Пример 1

13 сентября 2014 года с использованием банковских карт через систему электронных платежей в ООО «Ритм» поступила оплата от покупателей за товары на сумму 46 830 рублей (в т.ч. НДС 18% – 7 143,56 руб.). С обслуживающим банком заключен договор эквайринга, на основании которого на расчетный счет организации за вычетом вознаграждения перечислена сумма выручки за проданные товары. Размер вознаграждения составляет 1,2 процента от суммы поступившей выручки. Перевод денежных средств осуществляется банком в день осуществления оплаты пластиковыми картами.

В бухгалтерском ООО «Ритм» будут сделаны следующие проводки:

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90 субсчет «Выручка»

– 46 830 руб. – отражена выручка от оказания услуг с использованием в расчетах пластиковых карт;

ДЕБЕТ 90 субсчет «НДС» КРЕДИТ 68

– 7143,56 руб. (46 830 руб. x 18/118) – начислен НДС на сумму выручки с использованием в расчетах пластиковых карт;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62

– 46 830 руб. – поступили на расчетный счет денежные средства, списанные со счетов клиентов;

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 51

– 561,96 руб. (46 830 руб. x 1,2%) – признаны расходы по уплате комиссионных банку.

Пример

За 14 сентября 2014 года выручка ООО «Трио» составила 64 900 рублей, в том числе с использованием пластиковых карт – 47 200 рублей. Договором с банком предусмотрено, что денежные средства поступают на расчетный счет организации на следующий день после получения электронного журнала (установлен POS-терминал), комиссия банка составляет два процента от суммы оплаты пластиковой картой. Перевод денежных средств банком происходит на следующий день после осуществления оплаты картой.

В бухгалтерском ООО «Трио» будут сделаны следующие проводки:

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90 субсчет «Выручка»

– 47 200 руб. – отражена выручка от оказания услуг с использованием в расчетах пластиковых карт;

– 2700 руб. (17 700 руб. x 18/118) – начислен НДС на сумму выручки за наличный расчет;

ДЕБЕТ 90 субсчет «НДС» КРЕДИТ 68

– 7200 руб. (47 200 руб. x 18/118) – начислен НДС на сумму выручки с использованием в расчетах пластиковых карт;

ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 90 субсчет «Выручка»

– 17 700 руб. (64 900 – 47 200) – оприходована по приходному кассовому ордеру выручка от оказания услуг за наличный расчет;

ДЕБЕТ 57 субсчет «Продажи по платежным картам» КРЕДИТ 62

– 47 200 руб. – отправлен электронный журнал в банк;

ДЕБЕТ 57 субсчет «Инкассация наличных денежных средств» КРЕДИТ 50

– 17 700 руб. – инкассированы денежные средства в банк (выписан расходный кассовый ордер);

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 57 субсчет «Продажи по платежным картам»

– 46 256 руб. (47 200 руб. – 47 200 руб. x 2%) – поступили на расчетный счет денежные средства, списанные со счетов клиентов (за вычетом комиссионных);

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 57 субсчет «Продажи по платежным картам»

– 944 руб. (47 200 руб. x 2%) – признаны расходы по уплате комиссионных банку;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 57 субсчет «Инкассация наличных денежных средств»

– 17 700 руб. – зачислены наличные денежные средства на расчетный счет.
А теперь рассмотрим операцию эквайринга со стороны налогового учета.

Налог на добавленную стоимость

Напомним, что реализация товаров на территории России является объектом обложения НДС. Налоговая база определяется на дату перехода права собственности на товар к покупателю как стоимость товара (за вычетом НДС) (п. 2 ст. 153, п. 1 ст. 154, подп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). Налогообложение производится по ставке 18 процентов (п. 3 ст. 164 НК РФ).

Вознаграждение банка-эквайера признается организациями торговли внереализационными расходами (подп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Оплата банковской картой фактически подразумевает внесение покупателем предоплаты. Это необходимо учитывать при исчислении суммы НДС. Днем исчисления НДС для продавца будет являться дата поступления денежных средств от покупателя, что предусмотрено подпунктом 2 пункта 1 статьи 167 Налогового кодекса. Так как моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат: день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Налог на прибыль

На дату перехода права собственности на товар к покупателю полученная выручка (за вычетом НДС) признается доходом от реализации (п. 1, 2 ст. 249, п. 1 ст. 248, п. 3 ст. 271 НК РФ). Указанный доход для целей налогообложения прибыли уменьшается на стоимость приобретения товара, которая в соответствии со статьей 320 Налогового кодекса относится к прямым расходам (подп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ).

Сумма удержанного агентского вознаграждения (за вычетом НДС) на дату утверждения отчета агента относится к прочим расходам, связанным с производством и реализацией (подп. 3 п. 1 ст. 264, подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Чтобы проверить правильность отражения операции эквайринга, нужно ежедневно проверять разнесение сумм с Z-отчета по счетам 50 и 57 субсчет «Продажи по платежным картам». Причем нужно сравнивать не только поступления за день, но и нарастающий итог, выделенный в Z-отчете отдельной строкой. Это позволит отследить полноту оприходования выручки.

Для того чтобы отследить поступление выручки в банк и верное разнесение комиссии банка, нужно ежедневно сравнивать оборот по кредиту счета 57 субсчет «Продажи по платежным картам» и сумму оборотов по дебету счетов 91 субсчет «Прочие расходы» (комиссия банка) и 51 субсчет «Поступления по платежным картам». Если все разнесено верно, то они должны совпадать.

Ну и, конечно, счет 57 не должен иметь сальдо на конец дня при условии, что перечисления по платежным картам поступают от банка на расчетный счет в тот же день. Если же это условие не выполняется, то в сумме сальдо по счету должен быть только дебетовый оборот прошлого дня (либо двух предыдущих дней, это напрямую зависит от того, как часто банк перечисляет деньги по эквайринговым операциям на расчетный счет фирмы).

Еще можно проверить себя на следующие типичные ошибки:

• бухгалтер может отразить в бухучете выручку от реализации товаров не в момент передачи товара покупателю, а в момент прихода денежных средств от банка. Данная ошибка приводит к искажению бухгалтерской и налоговой отчетности, когда оплата товара платежной картой и перечисление банком денежных средств на расчетный счет, приходятся на разные отчетные (налоговые) периоды;
• также возможно ошибиться, если отразить в бухучете выручку от реализации товаров за минусом комиссии, удерживаемой банком по договору эквайринга. Данная ошибка приводит к занижению не только выручки от реализации, но и расходов, в результате искажается бухгалтерская и налоговая отчетность. У организации, находящейся на УСН с объектом налогообложения «доходы», данная ошибка приводит к занижению налогооблагаемой базы по единому налогу на сумму банковской комиссии;
• иными нарушениями могут быть продажа товара по платежным картам без использования ККТ, отсутствие информации о выручке, полученной с использованием банковских карт, в журнале кассира-операциониста, справке-отчете кассира-операциониста и сведениях о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин.

Последнее обновление:  11.02.2020

Время на чтение: 10 мин. | Просмотры: 9619

Здравствуйте, уважаемые читатели финансового-журнала «сайт»! В этой статье поговорим про эквайринг: что это такое, какие виды эквайринга бывают, как он работает и для чего нужен .

В наши дни все больше набирает популярность безналичный оборот денежных средств. Наконец, не нужно беспокоиться о том, хватит ли на все денег в кошельке, ведь взять с собой лишь одну карту – проще простого. Кроме того, если Ваших накоплений не хватило на покупку, у Вас наверняка найдется карта с кредитным лимитом , которой так легко воспользоваться абсолютно в любом магазине.

Из этой статьи Вы узнаете:

• Что же такое эквайринг, какие виды эквайринга пользуются спросом и какими особенностями он обладает;
• На что обратить внимание при выборе банка-партнера и какие банки занимают лидирующие позиции в этой сфере;
• Основные преимущества и недостатки эквайринга.

Данная статья будет полезна, прежде всего, начинающим бизнесменам и предпринимателям , желающим расширить клиентскую базу и упростить кассовую работу, позволив своим клиентам расплачиваться в безналичной форме . Как выбрать банк, у которого заказать эту услугу, как правильно заключить договор эквайринга, а главное, какое оборудование для этого выбрать – читайте прямо сейчас!

Про эквайринг: что это такое простыми словами, что нужно учитывать при подключении услуги предпринимателями (ИП, ООО) и какие тарифы у банков-эквайеров — читайте далее

1. Что такое эквайринг — определение простыми словами + особенности эквайринга без кассового аппарата 💳

В первую очередь, нужно уточнить понятие эквайринга.

Эквайринг - это услуга банка, с помощью которой покупатели могут оплачивать покупки, при помощи банковской карты, не обналичивая денежные средства при помощи банкоматов.

Эта процедура позволяет осуществлять оплату через Интернет и не тратить время на посещение магазина.

Малый бизнес , благодаря данным возможностям, может существенно увеличить прибыль , в связи с тем, что, согласно исследованиям, оплачивая картой, покупатели тратят, в среднем, на 20% больше , чем при наличном расчете.

Операция эквайринга осуществляется по определенному алгоритму, который отчетливо видно на примере работы с POS-терминалом :

1. Банковская карта активируется в системе, например , после введения владельцем пин-кода;
2. Данные о владельце проверяются системой;
3. Денежные средства списываются со счета покупателя и перечисляются оператору;
4. Выдается два чека: для клиента и для продавца;
5. Продавец подписывает чек;
6. Из кассы клиенту выдается чек об оплате.

Между торговой точкой (которая выступает клиентом) и банковским учреждением заключается договор на предоставление услуги эквайринга . Причем, банк или агент предоставляют все необходимое для осуществления операций оборудование.

POS-терминал – специальное электронное устройство для проведения безналичных расчетов пластиковыми картами, которое состоит из: монитора , системного блока , устройства для печати и фискальной части .

Для данной процедуры, также, может быть использован кассовый аппарат или упрощенный POS-терминал. Комбинация обоих устройств обойдется значительно дороже и используется более успешными и раскрученными компаниями. Так что на первых этапах бизнеса, лучше к пользоваться только POS-терминалом.

Существует 2 (два) способа для проведения эквайринга, не используя кассовый аппарат:

1. Стационарный или портативный POS-терминал, который связывается с банком, посредством установленной сим-карты;
2. Интернет-сайт, позволяющий проводить безналичный расчёт по реквизитам банковской карты.

Виды карт, считываемых мобильными терминалами:

• кредитные;
• чиповые;
• оснащенные магнитной лентой

Чтобы оплата была произведена беспрепятственно, обязательно должна быть установлена связь с банком, а также на счету должно быть достаточно средств для оплаты полной стоимости.

Плюсы для торговой компании от использования эквайринга:

• сведение к минимуму рисков, связанных с подделкой денежных купюр;
• отсутствие инкассации и, как следствие, экономия;
• повышение прибыльности;
• расширение более платежеспособной клиентской базы.

Плюсы для покупателя , оплачивающего товары и услуги с помощью банковских карт:

• возможность использования денежных средств со счета карты, без их обналичивания;
• более быстрый и удобный способ оплаты.

Эквайринг в России только развивается, в то время как в всем мире он уже давно сформировался полностью. Одна из причин такого отставания – финансовая безграмотность населения и низкая распространенность пластиковых карт среди населения, которое, наконец-то, активно увеличивается в последнее время.

2. Какие стороны принимают участие в эквайринге 📑

Можно выделить 3 (три) стороны, участвующие в этом процессе.

1) Банк (Эквайер)

Оказывает услуги обработки и выполнения безналичных платежей. Он предоставляет POS-терминалы торговым точкам и держит под контролем все операции, которые производятся с помощью карт.

Как правило, кредитная организация, предоставляющая услуги безналичной оплаты, выдают в аренду или устанавливают по условиям договора все необходимое для осуществления данных операций оборудование.

2) Торговая организация

Заключает с банком-эквайером договор, обозначающий все условия и цены на предоставление оборудования, использования терминалов, объем комиссий банка, а также сроки, в которые денежные средства должны быть перечислены продавцу со счета покупателя. Причем, получить данную услугу могут любые организации, даже не имеющие счета в этом банке.

3) Клиенты

Это люди, которые осуществляют безналичную оплату в торговой компании.

Принцип работы эквайринга можно понять по нижеприведенной на схеме ниже:

Принцип работы эквайринга по схеме

3. Как использовать эквайринг без открытия счета и в каких случаях это может понадобиться 💎

Для использования в деятельности компании торгового эквайринга, нужно не только иметь расчетный счет в банке, но и иметь статус юридического лица . Поэтому без открытия счета вообще, воспользоваться услугой именно торгового эквайринга невозможно . Но где открыт счет, по сути неважно. Это может быть, как банк-эквайер , так и любой другой бан к.

Без открытия расчетного счета можно работать только с интернет-эквайрингом , который представляет собой перевод безналичных денежных средств с банковской карты клиента-покупателя на счет поставщика-продавца.

В таком случае, управлять финансовым капиталом можно и предоставив лишь счет физического лица в любой кредитной организации. Тогда инструмента эквайринга для ИП позволяет не открывать специальный , если он прежде работал без него.

Законодательство позволяет ИП оплачивать необходимые (фиксированные платежи) и налоги наличными по квитанции , тогда, если предприниматель имеет, например , интернет-магазин, он может принимать безналичные платежи на свой личный счет.

Однако , стоит обратить внимание, что, несмотря на отсутствие прямого запрета использования личного счета в предпринимательской деятельности, косвенно, все-таки могут возникнуть неприятности, связанные с тем, что в договоре об открытии счета физического лица, как правило , указывается, во-первых , что счёт не должен использоваться в предпринимательских целях, а во-вторых такой доход может быть расценен налоговым органами, как доход физического лица, что требует уплаты налога НДФЛ, в размере 13% .

Так или иначе, если предприниматель не планирует открывать расчетный счет, договор интернет-эквайринга это допускает. Более подробно про и , мы писали в специальных статьях.

Когда может понадобиться эквайринг без открытия счета?

В случае с тем же интернет-магазином, оплата, путем введения реквизитов карты и подтверждения операции с помощью смс-пароля, выглядит куда более надежно , нежели перевод денежных средств на персональную банковскую карту какого-либо конкретного человека. Про этапы и последовательность вы можете ознакомиться здесь.

Клиент, в большинстве случаев, не видит или не обращает внимания на какой счет конкретно он переводит свои деньги, а значит, его не смутит отсутствие предпринимательского расчетного счета. В свою очередь , потребитель получает гарантии от Банка-эквайера на безопасное проведение транзакции.

4. ТОП-4 основных вида эквайринга 💰💳

Несмотря на то, что для России это, относительно, новый процесс, уже можно выделить основные виды эквайринга.

Вид 1. АТМ-эквайринг

Появился первым в нашей стране и включает в себя: терминалы оплаты и банкоматы, позволяющие пополнять и снимать наличные в любое удобное время, самостоятельно .

Но в связи с тем, что процент комиссии был впоследствии законодательно ограничен, много дохода от него получить невозможно, тем более, большой их выбор позволяет потребителям находить терминалы с наименьшей комиссией. Можно, разве что, заработать на арендной плате, при установке терминала банком или платежной системой, такой как Qiwi .

Вид 2. Торговый эквайринг

Наиболее популярная разновидность , используемая для оплаты услуг и товаров в бытовой сфере , торговых точках , местах общественного питания .

В таком случае, плата производится через POS-терминал, который соединяется с кассовым аппаратом, что является ключевым условием.

Его можно приобрести полностью или взять у банка в аренду, он может быть мобильным или стационарным .

При проведении операции выдается 2 (два) чека – кассовый и чек самого терминала (слип).

Вид 3. Мобильный эквайринг

Относительно новый способ осуществления оплаты картами и пока малоизвестный. Для этого потребуется планшет или смартфон и специальный кардридер , связанный с ним с помощью usb , bluetooth или спец. разъема .

Такое устройство обойдется существенно дешевле POS-терминала и даже может быть выдано некоторыми банками совершенно бесплатно .

В момент осуществления оплаты продавец проводит карту с магнитной полосой через кардридер, предоставляя покупателю возможность расписаться на экране смартфона/планшета, если же используется чипованная карта, то потребуется ввод пин-кода.

Низкая популярность такого метода обуславливается тем, что в настоящее время нет эффективной защиты ПО от вирусов и мошеннических атак , позволяющих получить незаконный доступ к реквизитам счета или непосредственно денежным средствам, находящимся на нем.

Помимо этого, сама оплата производится дольше и сложнее, в связи с тем, что требуется сначала запустить приложение, выполнить все необходимые действия с меню, указать номер мобильного телефона или e-mail клиента , получить его подпись .

Вдобавок, процесс осложняется отсутствием слипа и «выдачей» только электронного чека, а, согласно закону №54-ФЗ от 22 мая 2003г. , выдача кассового чека обязательна , даже при совершении покупки с использованием безналичной оплаты. Соответственно, в данном случаем потребуется подключение кассового аппарата.

Вид 4. Интернет-эквайринг

Представляет собой оплату, с помощью специального интерфейса для введения реквизитов пластиковой карты и последующее подтверждение покупки посредством введения пароля, полученного в смс. Удобен для использования различными интернет-магазинами , оплаты билетов , услуг . При этом, могут использоваться различные платежные операторы, такие как, Робокасса , Интеркасса , PBK-money и другие . В таком случае, при доставке товара чек не выдается, а высылается только в электронном виде.

Если же, покупатель хочет иметь физическую форму чека, то ему необходимо, оформив заказ на сайте, оплатить его, непосредственно, в момент передачи товара, с помощью того же POS-терминала у курьера или в торговой точке.

Более подробно про , а также про мобильный и торговый эквайринг, можно ознакомиться в статье по ссылке.

5. ТОП-12 банков по предоставлению услуг эквайринга 📊

В настоящее время, почти каждый российский банк может предложить услуги эквайринга . Большинство кредитных организаций практикует индивидуальный подход в области данной услуги и составляет персональные условия работы (тарифы) каждому отдельному клиенту.

Для того, чтобы узнать подробнее о тарифах эквайринга в определенном банке, необходимо заполнить форму на сайте банка или позвонить по указанным телефонам. Персональные предложения, чаще всего, намного выгоднее, стандартных.

Определить выгодный эквайринг для ИП (физ лиц) или нет можно благодаря тщательному изучению тарифов эквайеров. Как правило, на официальных сайтах банках приведена подробная и актуальная информация о данных услугах.

Чтобы заключить договор для конкретного бизнеса, можно сравнить тарифы (предложения) различных банков, наиболее популярные из которых представлены в таблице-рейтинге ниже:

Исходя из данных, представленных в таблице, можно сделать вывод о том, что предложения банков представляют примерно один уровень тарифных ставо к, где цена эквайринга меняется в зависимости от условий договора и оказываемых сопутствующих услуг.

Как выбрать банк и подключить эквайринг — критерии выбора + документы для оформления услуги

6. Как выбрать банк для заключения договора эквайринга — 8 критерий по выбору банка-эквайера 📝

Прежде чем определиться с выбором банка-эквайера, нужно подробно изучить предложенные им условия работы, а также обязательно сравнить с предложениями других финансовых учреждений. Для этого, предложенный банком договор потребуется оценить по следующим критериям:

Критерий 1. Оборудование, предоставляемое банком

От оборудования и ПО зависит скорость соединения с сервером и безопасность проведения безналичных оплат с помощью карт.

В зависимости от условий договора, эквайеры могут предлагать:

• POS-терминалы или POS-системы (сам аппарат для считывания данных с карт, ведения учета продаж и проведения торговых операций или целый комплекс устройств, представляющих собой готовое рабочее место кассира);
• Импринтеры (устройства, осуществляющие оформление слипа в платежных операциях с использованием карт. Используется клише с идентификационными данными точки приёма, вставляется карта и вкладывается слип, на котором остаются оттиск данных и пластиковой карты);
• Процессинговые центры (системы, обеспечивающие функционирование системы платежей между сторонами эквайринга);
• Кассовые аппараты (устройства, регистрирующие факт обмена денег и предназначенные для выдачи необходимого кассового чека);
• PinPad (панели для считывания информации с карт и ввода пин-кодов).

Использование POS-терминалов более бюджетный и эффективный вариант , в то время, как применение кассового аппарата может повлечь за собой дополнительные финансовые затраты.

Критерий 2. Вид связи, с помощью которого терминал соединяется с банком

От вида такой связи зависит скорость соединения и выполнения операций.

Запрос на списание денег со счета может осуществляться следующими путями:

• с помощью сети GSM;
• удаленный доступ dial-up (при использовании модема и стационарной телефонной связи);
• через Интернет;
• благодаря пакетному соединению GPRS;
• через беспроводное соединение Wi-Fi

Наиболее быстрыми (1-3 сек ) видами связи является Интернет и Wi-Fi , а также модемное соединение и GPRS, которое облагается дополнительной платой.

Критерий 3. Платежные системы, с которыми работает банк

Платёжная система – это сервис, который отвечает за перевод денежных средств со счета на счет. Каждый банк сотрудничает с некоторыми из них, что может оказаться принципиально важно для идентификации конкретных пластиковых карточек. Чем больше платежных систем обслуживается, тем шире диапазон клиентской базы.

Основными платежными системами в нашей стране являются: Visa и MasterCard . Если работа требует сотрудничества с иностранными гражданами или клиентами премиум-класса, то следует обратить внимание на такие системы оплаты, как: Diners club , American Express (AmEx), JCB .

Российские платежные системы набирают популярность, благодаря сниженным тарифным ставкам по оплате: Золотая Корона , ПРО100 , Union Card .

Критерий 4. Тщательно изучить условия договора

Все ключевые моменты взаимодействия между сторонами указаны в договоре. Поэтому, во избежание вопросов и неожиданных сюрпризов в процессе сотрудничества, внимательное изучение всех пунктов – обязательное условие .

В случае невыполнения обязательств той или иной стороны именно договор послужит поводом и основным инструментом для обращения в суд и отстаивания своих интересов.

Критерий 5. Оценка уровня сервиса

Именно то, на каком уровне предоставляется услуга, определяет стоимость такого обслуживания. Помимо самого факта осуществления эквайринга и предоставления оборудования для качественной работы, поставщик может также нести ответственность за техническое обслуживание , своевременное устранение неполадок , поддерживать работу круглосуточного сервисного центра , где можно получить ответы на все вопросы и быстрое реагирование, в случае возникновения сложностей, поломок и т.д.

Кроме того, высококвалифицированная организация-эквайер обязательно сопровождает предоставление услуг обучением и консультацией персонала торговой точки по следующим вопросам :

1. как определить подлинность банковской карты;
2. какие бывают реквизиты и виды карт;
3. основные нюансы работы оборудования;
4. в каком порядке проводится обслуживание клиента;
5. как произвести возврат покупки при безналичной оплате;
6. как отменить авторизацию;
7. и др.

Помимо обучения работы с самой системой, часто банки, за отдельную плату, проводят более расширенные тренинги , где обучают:

• способам выявления мошенников и порядок действия при этом;
• способам увеличения продаж при наличии системы безналичной оплаты: как оформить торговую точку, как можно мотивировать покупателей к спонтанным покупкам;
• способам выявления потребностей клиентов;
• порядку организации документооборота, подготовки отчетности;
• вариантам действий при ошибках во время проведения операций с банковскими картами.

Критерий 6. Дополнительные услуги банка

Если банк может представить программы по начислению бонусов на карту за совершенные покупки, которые впоследствии можно будет использовать в качестве скидки, то это благоприятно скажется не только на репутации торговой фирмы, но и позволит увеличить продажи и привлечь новых клиентов .

Для более удобного контроля за операциями по банковским картам, выписки по транзакциям, могут высылаться на электронную почту, с помощью СМС-сообщений или размещаться на сайте банка в специальном личном кабинете организации.

Дополнительной функцией могут быть экспресс-оповещения о сбоях в работе системы, возможном мошенничестве и пр., что позволит сотрудникам компании быстрее отреагировать.

В зависимости от специфики бизнеса, предпринимателю могут пригодится и такие функции, как автосверка , когда терминал настроен сверять данные с банком за каждый определенный промежуток времени или, например , возможность оплаты чаевых, с помощью карты или указание в чеках дополнительной информации о товарах или услугах, позволяющей более тщательно отслеживать платежи по ним.

Критерий 7. Финансовые условия обслуживания

Одним из важнейших таких условий является максимальный промежуток времени, за которое осуществляется поступление денежных средств на счет организации, срок которого колеблется, обычно , от 1 (одного) до 3 (трех) дней и зависит от следующих факторов:

• наличие у предприятия счета в банке-эквайере ускоряет зачисление, производимое уже на следующий день;
• осуществление покупки с карты банка-эквайера обеспечивает перевод в течение дня;
• наличие программы срочных переводов, ускоряющей процесс, вне зависимости от остальных факторов.

Покупателей больше всего волнует то, за какой период будут возвращены средства на карту , в случае возврата товара. Это также важный пункт для работы торговой точки, обеспечивающий ее репутацию.

Не менее важно, сразу провести оценку необходимых затрат на регулярное использование эквайринга, которые, как правило , включают в себя:

• плату за установку оборудования;
• подключение к серверу;
• аренда необходимой техники;
• обслуживание и поддержание правильной работы системы.

Критерий 8. Сравнить тарифы на эквайринг в разных банках

Плата за осуществление безналичных платежей может устанавливаться в качестве процентной ставки от каждой сделки . В таком случае, она списывается в виде комиссии за каждую проведенную операцию.

При определении тарифа за пользование услугой, в индивидуальном порядке , должны учитываться такие факторы, как сфера, в которой организация ведет свою деятельность, ее время существования на данном рынке, количество филиалов, торговый оборот фирмы, количество лицензий у банка на проведение операций от различных платежных систем и наличие собственного процессингового центра у банка.

7. Пакет необходимых документов для заключения договора эквайринга 📋

При заключении договора эквайринга с банком юридическому лицу потребуется предоставить стандартный пакет документов:

1. Свидетельство ЕГРЮЛ или, для зарегистрированных после 1.07.2002г. организаций, Свидетельство о регистрации от налоговой инспекции;
2. Свидетельство о постановке на налоговый учет;
3. Пакет учредительных документов;
4. Выписку из ЕГРЮЛ;
5. Банковскую карту с образцами подписей;
6. Решения или приказы о назначениях директора организации и главного бухгалтера;
7. Договор об аренде или документы, подтверждающие право собственности на помещение, находящееся по фактическому адресу, указанному в юридических документах. Подробно про мы писали в отдельной статье.
8. Справка банка об открытии корреспондентского счета, либо копия договора о рассчетно-кассовом обслуживании;
9. Лицензия на виды деятельности, согласно декларации;
10. Копии паспортов бухгалтера и директора, заверенные нотариально;
11. Какие-либо дополнительные документы, которые может запросить банк, в соответствие с внутренними правилами.

Ознакомиться со всеми условия договора эквайринга можно по ссылке ниже (на примере договора банка ВТБ24):

Банка ВТБ24 (doc. 394 кб)

8. Главные особенности системы оплаты (эквайринга) 📌

Можно выделить следующие особенности услуги эквайринга:

• все вопросы взаимодействия сторон строго регламентируются договором;
• для каждого договора может применяться индивидуальный подход;
• торговая фирма оплачивает комиссионное вознаграждение эквайеру, в виде персонально рассчитанного процента от сделок по картам. Обычно, он колеблется от 1,5% до 4% от суммы операции.
• необходимое оборудование, как правило , предоставляется самим банком (за плату, в аренду или же бесплатно, в зависимости от условий договора), так же, как и сопутствующие услуги: рекламная продукция, обучение сотрудников и пр.
• отсутствие у организации счета в банке-эквайере не является препятствием к использованию данной услуги. Но его наличие может предоставить дополнительные преференции.
• зачисление платы за товар на счет организации происходит не сразу, а в течение от одного до трех дней.

Следует в обязательном порядке учитывать вышеописанные особенности при пользовании данной услуги.

Основные плюсы и минусы эквайринга для предпринимателей

9. Преимущества и недостатки эквайринга

Перечислим основные плюсы и минусы использования услуги.

Плюсы (+ ) эквайринга

1. Основным преимуществом использования эквайринга для продавца остается увеличение покупательной способности потребителей при безналичной оплате пластиковыми картами. В этом случае, согласно исследованиям, покупатели готовы потратить больше, в среднем на 20% , т.к. психологически проще расстаться с денежными средствами в безналичном виде, нежели в наличной форме.
2. В настоящее время, все больше потенциальных покупателей хранит свои деньги на счетах, а не в кошельке, а, соответственно, у них может не оказаться нужной суммы наличных, в то время, как на карте они найдутся.
3. Снижение риска подделки денежных знаков и ошибок при выдаче сдачи упрощает работу кассира. Предприниматель экономит на инкассации наличных и комиссии за заведения их на расчетный счет.

Минусы (− ) эквайринга

1. Комиссия банка за проведение транзакции может составлять 1,5-6% от ее суммы.
2. Деньги, полученные от покупателя, поступают на счет не сразу же, а в течение 1-3 дней .
3. Затраты на приобретение/аренду оборудования для эквайринга и его техническое обслуживание.

10. Часто задаваемые вопросы по эквайрингу (FAQ) 📢

Рассмотрим популярные вопросы, которые задают пользователи по этой теме публикации.

Вопрос 1. Зачем малому и среднему бизнесу эквайринг?

В современном мире, эквайринг в среднем и малом бизнесе , просто необходим . Иначе, в условиях конкуренции, продавец, просто на просто, потеряет своих клиентов . В связи с тем, что, не имея способа безналичной оплаты, большинство покупателей, элементарно, выберут другую торговую точку, где это будет возможно.

Ведь, на карте хранить денежные средства намного удобнее , более того, большая часть потребителей получает свой доход (заработную плату или социальные выплаты) или, как минимум, его часть именно на банковскую карту .

Соответственно, не имея наличности в кошельке, более вероятно, клиент найдет нужную сумму на балансе карты, что, несомненно, чаще склоняет к спонтанным покупкам, а значит, влечет за собой повышение доходности бизнеса.

Кроме того, использование эквайринга в банке дает возможность не только к расширению клиентской базы , но и к увеличению прибыли компании , соответственно.

Вопрос 2. Какое эквайринговое оборудование используется?

Осуществление безналичной оплаты, разумеется, невозможно без специального оборудования и ПО . Оказывая услугу эквайринга, банк предоставляет и необходимое оборудование. Предприниматель может приобрести его за полную стоимость , взять у банка в аренду или получить на других , указанных в договоре, условиях .

В первую очередь, это, конечно, POS-терминал или POS-система целиком . Терминал необходим, для считывания информации с пластиковых карт и обеспечения авторизации в системе, которая позволяет списывать деньги со счета. Как правило , их необходимо столько же, сколько касс в магазине.

При этом, существует несколько видов терминалов , которые могут быть стационарными , беспроводными (например , для курьеров или официантов), PS-терминалы (для продаж через сайт компании), а также они могут иметь разный функционал и считывать карты с чипом или магнитной полосой и предоставлять возможность для бесконтактной оплаты.

Система же представляет собой полный набор устройств, нужных для обеспечения работы места кассира и проведения операций с безналом.

Также применяется импринтер, предназначенный для выдачи слипов – специализированных платежных документов, подтверждающих факт безналичной оплаты.

Пинпад – панель для ввода пин-кода клиентом. Он соединяется с POS-терминалом или кассовым аппаратом и необходим для безопасности транзакции.

В последнее время, распространены кассовые решения, осуществляющие сразу чтение и шифрование информации , получаемой с карты. Они делают процесс оплаты быстрее, безопаснее, упрощают отчетность по финансовым операциям и производят печать чеков.

Стоит отметить, что для интернет-эквайринга требуется только модуль, к которому подключается сайт для авторизации. Так как физически карта не предъявляется, а чек/слип не печатается, в другом оборудовании надобности нет.

Вопрос 3. Где купить/арендовать оборудование для эквайринга?

Арендовать эквайринговый терминал (аппарат) можно у банков-эквайеров, где вы будете подключать эту услугу. Аренда эквайрингового оборудования начинается от 500 руб./месяц и более.

Также можно купить банковские POS-терминалы у других компаниях, которые занимаются продажей и сдачей оборудования в аренду. Приобрести такое оборудования можно в рассрочку.

Приведем некоторые компании, которые предоставляют такие возможности.

1) Прими карту!

Компания Primikartu имеет следующие преимущества:

• Быстрое подключение оборудования без визита в банк;
• Необходим минимальный пакет документов;
• Подключение возможно без отказа банка-эквайера;
• Открытие нового расчетного счета не обязательна;
• Круглосуточная сервисная поддержка и гарантия проведения безопасных платежей;

Здесь можно купить оборудования в рассрочку или арендовать на определенный срок.

2) ПервыйБит

Компания имеет большое количество филиалов по стране, в том числе в странах СНГ, ОАЭ и т.д.

Имеется возможность приобретения ККМ, РКО и другие услуги по запуску и расширению бизнеса.

Возможны решения по оптимизации и автоматизации предприятия.

11. Заключение + видео по теме 🎥

В данной статье Вы познакомились с определением эквайринга, его основными характеристиками, слабыми и сильными сторонами.

Обратите внимание , что с 2015 года для предприятий , получивших выручку от 60 млн.руб. , наличие безналичного способа оплаты является обязательным .

Законом предусмотрен штраф за несоблюдение этого требования, в сумме до 30-ти тысяч рублей (для ИП) и 50-ти тысяч рублей (для юридических лиц).

Теперь Вы знаете основные принципы, которыми следует руководствоваться при выборе банка-партнера, можете сделать выводы об основных участниках рынка эквайринговых услуг и определиться с условиями, на которых захотите сотрудничать с какой-либо кредитной организацией в данном направлении.

Желаем Вам выбрать достойного эквайера и найти максимально комфортные условия для Вашего предприятия, что позволит расширить диапазон предоставляемых Вами услуг, увеличить спрос на Ваш товар и, соответственно, получить максимальную прибыль.

Уважаемые читатели журнала «РичПро.ru», будем благодарны, если поделитесь своими пожеланиями, опытом и замечаниями по теме публикации в комментариях ниже. Желаем финансового благополучия Вашему бизнесу!