O que é pós-locação. Leasing: o que é em palavras simples

O termo leasing vem da palavra inglesa "leasing" - aluguel. NO língua Inglesa existe o conceito de leasing operacional e financeiro. O leasing operacional corresponde ao conceito de leasing ordinário na legislação russa, e o leasing financeiro corresponde a um leasing financeiro, ou leasing. Portanto, usando o termo "leasing" em relação à Rússia, queremos dizer arrendamento financeiro ou o que corresponde ao inglês "arrendamento financeiro".

Locação(de acordo com a lei federal "On leasing") - um tipo de atividade de investimento para a aquisição de um imóvel e sua transferência com base em um contrato de arrendamento para pessoas físicas ou jurídicas por uma determinada taxa por um determinado período de tempo em certas condições estipulado no contrato, com direito de resgate do imóvel pelo locatário. Portanto, o leasing é um tipo atividade empreendedora visando a aplicação de recursos financeiros na aquisição de imóveis próprios e sua locação.

As relações de arrendamento são consideradas legislação como um investimento e realizada dentro do triângulo: fornecedor (fabricante) - locador (investidor) - locatário (usuário).

Locação- trata-se de um complexo de relações patrimoniais decorrentes da aquisição de bens e sua posterior transferência para uso temporário.

Trata-se de um contrato de locação financeira pelo qual o locatário (locatário) pode utilizar o imóvel de propriedade do locador (locador) e adquirido a pedido do locatário, por uma determinada taxa periódica. O elemento mais importante deste acordo é que propriedade legal(mantido pela empresa de leasing) separado do uso econômico do ativo(propriedade do inquilino). A empresa de leasing está interessada na capacidade do inquilino de pagar o aluguel, não em seu histórico de crédito, ativos ou patrimônio. Esse acordo é especialmente conveniente para empresas novas, pequenas ou médias que não possuem um longo histórico financeiro. A transação é garantida pelo próprio imóvel locado.

Ou seja, a empresa de locação (locador), a pedido do locatário, adquire o imóvel (equipamento) e o entrega para uso com a condição de resgate gradativo obrigatório durante a vigência do contrato. Na verdade, o papel do locador é financiar a compra do imóvel e garantir sua entrega, instalação, comissionamento e start-up. sobre o bem cedido permanece com a locadora até o momento da quitação integral do contrato.

Não é absolutamente necessário que uma empresa ou empresário possua propriedade para operar e obter lucro. Basta ter o direito de usar esse imóvel por um determinado período. Isso é especialmente importante para as empresas que não possuem os fundos necessários para adquirir equipamentos como propriedade. O mecanismo de leasing permite que eles adquiram o direito de usar o equipamento por um determinado período de tempo por um aluguel razoável. Prevê também a opção quando o equipamento passar a ser propriedade da empresa após o período de utilização acordado.

Código Civil Federação Russa define a locação como uma locação financeira (artigos 665.º, 666.º):

"Sob um contrato de arrendamento financeiro (arrendamento), o arrendador se compromete a adquirir a propriedade da propriedade especificada pelo arrendatário do vendedor especificado por ele e fornecer ao arrendatário essa propriedade por uma taxa para posse temporária e uso para fins comerciais. Neste caso, o locador não é responsável pela escolha do objeto da locação?

O contrato de locação financeira pode prever que a escolha do vendedor e do bem adquirido seja efetuada pelo locador.

Itens, objetos e objetos do contrato de locação

objecto de uma locação financeira pode haver qualquer coisa não consumível usada para atividade empresarial, exceto lotes de terra e outros objetos naturais.

Locação de objetos

O objeto da locação pode ser bens móveis e imóveis.

Propriedade móvel- tudo o que não se aplica a imóveis: máquinas, equipamentos, equipamentos de informática, veículos, etc.

Imobiliária: edifícios, estruturas, aeronave, embarcações marítimas, embarcações de navegação interior, objetos espaciais.

Os objetos de leasing mais populares são máquinas agrícolas, máquinas de construção e rodoviárias, veículos e equipamentos de aviação, equipamentos de telecomunicações; uma parcela significativa de equipamentos especiais para a indústria de mineração, petróleo e gás.

Objetos de locação

Quanto aos assuntos de locação, então locação clássica prevê uma relação tripartite, ou seja, três sujeitos participam de uma transação de arrendamento.Os sujeitos do arrendamento podem ser residentes ou não residentes da Federação Russa. A composição dos sujeitos da locação reduz-se a dois, se o vendedor e o locador forem a mesma pessoa.

arrendador(arrendador) - uma pessoa que adquire especificamente um imóvel com o objetivo de alugá-lo para uso temporário;
Locatário(inquilino) - uma pessoa que recebe propriedade para uso temporário;
Vendedor(fornecedor) - pessoa que vende o bem objeto da transação.

A participação de três entidades em uma operação de arrendamento mercantil é uma característica distintiva de um arrendamento financeiro de um ordinário.

Em uma locação comum, apenas duas entidades:

senhorio;
inquilino.

Além disso, com um arrendamento comum, o arrendador adquire o equipamento por sua própria conta e risco, e não a pedido do arrendatário. Com tal locação, o mesmo equipamento pode ser alugado várias vezes.

Arrendamento financeiro

A locação é um dos ferramentas essenciais permitindo resolver problemas de investimento do setor real da economia. Esta forma de financiamento permite conciliar os interesses de vários participantes projetos de investimento— iniciadores, fornecedores de equipamentos e serviços, investidores, credores, etc.

Em geral, o arrendamento é um contrato segundo o qual uma das partes - o locador (locador) cede à outra parte - o locatário (locatário) o direito de uso de algum bem (edifícios, estruturas, equipamentos, etc.) por um determinado período e nos termos acordados.

Normalmente, tal contrato prevê que o inquilino pague uma taxa fixa regular pelo equipamento usado ao longo de sua vida útil, cujo atraso no pagamento ou atraso pode levar à falência. Assim, em sua essência econômica, o leasing é uma das formas de financiamento da dívida. Ao término do prazo do contrato ou em caso de rescisão antecipada, o imóvel poderá ser devolvido ao proprietário. No entanto, os contratos de locação geralmente preveem o direito do inquilino de comprar o imóvel por um valor reduzido ou residual, ou de celebrar um novo contrato de locação.

Leasing operacional

Locação operacional (de serviço) - trata-se de um contrato cujo prazo é inferior ao período de depreciação integral do bem arrendado (geralmente de 1 ano a 3 anos). Ao mesmo tempo, o pagamento estipulado no contrato não cobre o custo total do bem, o que torna necessário arrendá-lo várias vezes.

A característica distintiva mais importante da locação operacional é o direito do inquilino à rescisão antecipada do contrato. Tais acordos também podem incluir a prestação de diversos serviços de instalação e manutenção contínua dos equipamentos locados. Portanto, o segundo nome frequentemente usado dessa forma de leasing é serviço. Neste caso, o custo dos serviços prestados é incluído na renda ou pago à parte.

Os principais objetos de locação operacional (de serviço) incluem equipamentos rapidamente obsoletos (computadores, copiadoras e copiadoras, tipos diferentes equipamentos de escritório, etc.) e tecnicamente complexos, exigindo manutenção constante (caminhões e carros, aviões, transporte ferroviário e marítimo, máquinas de construção) tipos de equipamentos.

É fácil perceber que, em geral, as condições do leasing operacional são mais favoráveis para o locatário.

Em particular, a possibilidade de rescisão antecipada do contrato permite livrar-se atempadamente de equipamentos obsoletos e substituí-los por outros de alta tecnologia e competitivos. Além disso, em caso de circunstâncias adversas, a empresa pode reduzir rapidamente esse tipo de atividade, devolvendo os equipamentos relevantes ao proprietário antes do previsto, e reduzir significativamente os custos associados à liquidação ou reorganização da produção.

No caso da implementação de projetos ou encomendas pontuais, o leasing operacional dispensa a necessidade de compra e posterior manutenção de equipamentos que não serão necessários no futuro.

Uso de vários Serviços fornecido por uma empresa de leasing ou fabricante de equipamentos geralmente reduz o custo de manutenção contínua e pessoal.

A desvantagem desses benefícios são:

maior do que com outras formas de arrendamento, aluguel;
requisitos para fazer adiantamentos e pagamentos antecipados;
a presença nos contratos de cláusulas sobre o pagamento de multas em caso de rescisão antecipada do contrato de locação;
outras condições destinadas a reduzir e compensar parcialmente o risco dos proprietários.

Atualmente, esta forma de locação não recebeu desenvolvimento adequado na Federação Russa. Além disso, de acordo com a legislação, o arrendamento operacional é tratado como um arrendamento de curto prazo e é regulado pelo Código Civil da Federação Russa. Portanto, não se enquadra na Lei Federal “Sobre Locação Financeira (Leasing)” e os benefícios previstos por esta lei não se aplicam a ela.

arrendamento financeiro

Leasing financeiro - um contrato que prevê a aquisição especial de um ativo em propriedade com posterior arrendamento (uso temporário) por um período próximo à sua vida útil (depreciação). Os pagamentos sob tal contrato geralmente fornecem ao arrendador o reembolso total dos custos de aquisição do ativo e prestação de outros serviços, bem como um lucro relacionado.

Após o término da transação, o locatário pode devolver o bem ao proprietário, celebrar um novo contrato de locação ou comprar o objeto locado pelo valor residual.

Os objetos de locação financeira incluem imóveis (terrenos, edifícios e estruturas), bem como ativos de longo prazo para fins de produção. Portanto, também é frequentemente chamado de capital ( capitalde concessão).

Ao contrário do leasing financeiro operacional, reduz significativamente o risco do proprietário do imóvel. Com efeito, os seus termos são em larga medida idênticos aos dos acordos celebrados na obtenção de empréstimos bancários, uma vez que prevêem:

reembolso total ou quase total do custo do equipamento;
pagamento de uma taxa periódica, incluindo o custo do equipamento e a renda do proprietário (na verdade, as partes principais e percentuais);
o direito de declarar a falência do inquilino em caso de incapacidade de cumprir o contrato celebrado, etc.

O arrendamento financeiro é a base para a formação de outras formas de arrendamento de longo prazo - retornáveis e separados (com a participação de terceiros).

Devolver o aluguelé um sistema de dois contratos em que o proprietário vende o equipamento à outra parte com a celebração simultânea de um contrato de arrendamento de longo prazo com o comprador. Bancos comerciais, empresas de investimento, seguros ou leasing geralmente atuam como compradores aqui. Como resultado de tal operação, apenas o proprietário do equipamento muda, e seu usuário permanece o mesmo, tendo recebido financiamento adicional à sua disposição. O investidor, de fato, empresta ao antigo dono, recebendo a propriedade de seu imóvel como garantia. Tais operações são frequentemente realizadas durante uma recessão de negócios, a fim de estabilizar a situação financeira das empresas.

Outro tipo de locação financeira é a sua separado um formulário que prevê a participação na transação de terceiros - investidores, que geralmente são bancos, seguradoras ou empresas de investimento. Neste caso, a empresa de leasing, tendo previamente celebrado um contrato de arrendamento a longo prazo de alguns equipamentos, adquire a sua propriedade, pagando parte do custo à custa dos fundos emprestados. Como garantia do empréstimo recebido, são utilizados o imóvel adquirido (em regra, é emitida uma hipoteca sobre ele) e os futuros pagamentos do arrendamento, cuja parte correspondente pode ser paga diretamente pelo inquilino ao investidor. Ao mesmo tempo, a empresa de leasing usufrui dos benefícios de um benefício fiscal que surge no processo de depreciação de equipamentos e pagamento de dívidas. Os principais objetos desta forma de arrendamento são bens caros, como depósitos minerais, equipamentos para indústrias extrativas, equipamentos de construção, etc.

No locação direta o inquilino celebra um contrato de locação diretamente com o fabricante (ou seja, diretamente) ou com uma empresa de locação estabelecida por ele. Os maiores fabricantes são líderes mundiais de mercado, como IBM, xerox, GATX, BMW, Lagarta etc., são os fundadores de suas próprias empresas de leasing, através das quais promovem e comercializam seus produtos em muitos países. As empresas nacionais fazem o mesmo. Muitos nomes de empresas de leasing russas falam por si, por exemplo: Kamaz Leasing, Ilyoshin Finance Co, Tupolev, etc.

Às vezes, a locação não é realizada diretamente, mas por meio de um intermediário. Ao mesmo tempo, o acordo prevê que, em caso de insolvência temporária ou falência do intermediário, os pagamentos do arrendamento devem ir para o locador principal. Essas transações são chamadas de "subarrendamento" (subarrendamento).

A interpretação do leasing, a condução de tais operações e sua regulamentação legal na Federação Russa possuem algumas especificidades. De acordo com a legislação (artigo 665 do Código Civil da Federação Russa), no âmbito de um contrato de locação financeira (contrato de locação), o locador se compromete a adquirir a propriedade do imóvel especificado pelo inquilino de um vendedor por ele especificado e fornecer esta propriedade por uma taxa de posse temporária e uso para fins comerciais.

Assim, no leasing na Federação Russa, apenas o leasing financeiro é legalmente reconhecido, caracterizado pelas seguintes características específicas:

o terceiro participante obrigatório é o fornecedor do equipamento;
a presença de um complexo de relações contratuais;
compra especial de equipamentos para locação;
papel ativo do locatário;
uso obrigatório do objeto de locação em negócios
propósitos.

A regulamentação legal do arrendamento na Federação Russa é realizada com base no Código Civil da Federação Russa, Lei Federal nº 164-FZ de 29 de outubro de 1998 "Sobre arrendamento financeiro (arrendamento)" com alterações e acréscimos subsequentes, conforme bem como o Código Tributário da Federação Russa.

De acordo com art. 3º desta Lei objeto de locação pode haver quaisquer coisas não consumíveis (empresas, complexos imobiliários, edifícios, estruturas, equipamentos, veículos, bens móveis e imóveis, etc.) utilizados para atividades comerciais.

O objeto de locação na Federação Russa não pode ser:

terra e outros objetos naturais;
bens retirados de circulação ou de circulação limitada;
resultados da atividade intelectual.

De acordo com o art. 4 da Lei "Sobre Locação Financeira (Leasing)" os sujeitos da locação são:

locador - pessoa física ou jurídica que, à custa de recursos captados e (ou) próprios, adquire um imóvel durante a execução de um contrato de locação e o fornece como bem locado ao locatário por uma determinada taxa, por um determinado período e sob certas condições em posse temporária e em uso com ou sem transferência para o locatário da propriedade do objeto do arrendamento;
locatário - pessoa física ou jurídica que, de acordo com o contrato de locação, é obrigada a aceitar o objeto da locação por uma certa taxa, por um determinado período e sob certas condições para posse e uso temporário de acordo com o contrato de locação;
Vendedor - pessoa singular ou colectiva que, nos termos do contrato de compra e venda celebrado com o locador, aliene o imóvel objecto de arrendamento ao locador no prazo estipulado. O vendedor é obrigado a transferir o objeto de locação para o locador ou locatário de acordo com os termos do contrato de venda. O vendedor pode atuar simultaneamente como locatário dentro da mesma relação de locação.

Hoje, uma operação bancária chamada "leasing" está se tornando mais difundida. O que é "arrendamento"? Como é melhor e pior do que um empréstimo regular? Como o leasing é benéfico para um banco ou instituição de crédito (locador), o que é benéfico para uma empresa (cliente). Quão acessível é e a quem se destina? O que realmente pode ser obtido no leasing? Como funciona um contrato de locação? Vou tentar responder a estas e algumas outras perguntas de forma relativamente breve neste artigo.

Talvez devêssemos começar com uma definição. Assim, o arrendamento mercantil é uma das modalidades de crédito, em que há a cessão de um objeto de bem para arrendamento de longo prazo com posterior direito de resgate e devolução. Se aderirmos a um maior rigor nos termos, então a seguinte definição de locação deve ser mencionada. O arrendamento é um conjunto de relações econômicas e jurídicas, segundo as quais o locador se compromete a adquirir a propriedade do imóvel especificado pelo locatário do vendedor por ele indicado e a fornecer ao locatário esse imóvel por uma taxa de posse temporária e uso com o direito ao resgate posterior. O contrato de locação pode prever que a escolha do vendedor e do bem adquirido seja feita pelo locador. Agora podemos identificar os principais participantes da operação de locação. Esse:

Locatário(O cliente geralmente é uma pessoa jurídica)
arrendador(Banco comercial ou outra organização não bancária de crédito, etc.)
Fornecedor(Vendedor de equipamentos: empresa industrial, imobiliária, fabricante ou revendedor de automóveis, etc.)
Segurador(Basicamente, qualquer Companhia de seguros)

Considere o papel e as funções de cada um deles.

Locatário- uma pessoa física ou jurídica que, de acordo com o contrato de locação, é obrigada a aceitar o objeto da locação por uma determinada taxa, por um determinado período e em certas condições para posse e uso temporário de acordo com o contrato de locação. Na verdade, tudo começa com ele.

arrendador- uma pessoa física ou jurídica que, à custa de fundos emprestados e (ou) próprios, adquire propriedade no curso da implementação de um contrato de locação em propriedade e a fornece como objeto de locação ao locatário por uma determinada taxa, por um determinado período e sob certas condições para posse temporária e uso com transferência ou sem transferência para o locatário da propriedade do objeto da locação. Conforme observado acima, um banco comercial, uma organização não bancária de crédito e uma empresa de leasing podem atuar como arrendadores. Em princípio, tanto uma pessoa jurídica quanto uma pessoa física podem ser locadoras.

Fornecedor ou vendedor- a pessoa física ou jurídica que, mediante contrato de compra e venda celebrado com o locador, aliena ao locador, em prazo determinado, o imóvel objeto da locação. O vendedor é obrigado a transferir o objeto de locação para o locador ou locatário de acordo com os termos do contrato de compra e venda. O vendedor pode atuar simultaneamente como locatário dentro da mesma relação de locação. Qualquer um dos sujeitos do arrendamento pode ser residente da Federação Russa ou não residente da Federação Russa.

Seguradoré uma seguradora, que, via de regra, é sócia do locador ou locatário. Participa numa operação de locação assegurando a propriedade, transporte e outros tipos de riscos associados ao bem locado e/ou operação de locação. A função da seguradora na operação de locação é a celebração de um contrato de seguro no momento da celebração de uma transação entre o locatário e o locador. Ao contrário de outros participantes, não é obrigatório na conclusão de uma operação de leasing. Está envolvido apenas em certos esquemas quando o seguro de transação é exigido.

Assim, alguns bancos comerciais realizam operações denominadas leasing. O leasing pressupõe que o banco (locador) adquire um equipamento, que aluga ao seu cliente, com direito subsequente à compra do equipamento locado. Hoje, esta área de operações bancárias não tradicionais está se desenvolvendo muito ativamente, existem centenas de organizações de crédito que fornecem aos seus clientes - organizações comerciais serviços de locação deste ou daquele equipamento. (Como regra, o leasing é mais usado entidades legais). Deve-se notar que agora você pode encontrar uma situação em que o leasing é separado da massa total de várias operações bancárias em uma unidade separada.

As instituições de crédito prestam frequentemente serviços de locação financeira (leasing) através de subsidiárias 100% especialmente criadas para o efeito - empresas de locação financeira, pelo que muitas vezes a primeira parte do nome da empresa de locação coincide com o nome da instituição de crédito-mãe. (Exemplos: PromSvyazLeasing, Avangard Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB Leasing; Agroprom Leasing, etc.) O leasing contém elementos de crédito, arrendamento e entrega. Hoje podemos dizer que o leasing não é mais apenas uma das operações bancárias, mas um tipo de negócio especializado separado. (É precisamente por esta razão que muitas vezes são criadas empresas de leasing separadas, porque às vezes, por uma série de razões, simplesmente não é lucrativo para os bancos realizar operações de leasing de forma independente).

Pergunta: O que pode ser alugado?

Responder: qualquer bem móvel e imóvel que possa ser utilizado para atividades comerciais. Por exemplo, edifícios, equipamentos especiais, equipamentos, transporte, aeronaves, comunicações. No entanto, é bastante difícil alugar imóveis, pois o período mínimo de depreciação é de 10 a 12 anos, enquanto o arrendamento financeiro geralmente não excede 5 a 6 anos. O leasing de carros é especialmente popular hoje em dia: muitas vezes eles são até emitidos para a empresa, mas na verdade são transferidos para o uso dos funcionários. Não podem ser objeto de locação terrenos e outros bens naturais, bem como bens proibidos por leis federais de livre circulação. (Por exemplo, armas).

Muitas firmas e empreendimentos em determinado estágio de seu desenvolvimento, seja a abertura (ou criação) de um novo empreendimento, expansão ou renovação tecnológica de um já existente, chegam à conclusão de que é mais lucrativo para eles adquirir determinados equipamento a crédito (leasing), de forma a ir progressivamente, mediante o pagamento das quotas determinadas pelo banco, resgatá-lo integralmente. Isso permite reduzir os custos do empreendimento, mas ao mesmo tempo adquirir equipamento necessário O mais breve possível.

Como funciona um contrato de locação? Suponha que uma determinada empresa já tenha escolhido para si uma organização adequada que forneça serviços de leasing. Então, tudo começa, via de regra, com um telefonema regular de um potencial locatário para uma empresa de leasing. Em seguida, ocorre uma reunião direta de representantes da empresa de locação (locadora) com representantes da empresa-locatária ou do locatário. Durante a reunião, as partes recebem informações umas das outras e também discutem as nuances da transação proposta. Caso ambos os lados desta reunião estejam prontos para iniciar o projeto, a empresa será solicitada a preencher um requerimento de locação, após o qual também será exigida uma lista de documentos necessários para a consideração do requerimento. (). Depois disso, é realizada uma análise minuciosa das informações fornecidas. Normalmente, o processamento dessas informações leva cerca de 10 dias. Às vezes um pouco menos, às vezes um pouco mais, dependendo das condições específicas. Após a instituição de crédito (locador) tomar uma decisão positiva sobre o pedido da empresa, ocorre uma fase em que são elaborados e assinados todos os acordos necessários entre o locador, locatário, fornecedor (vendedor) e, se necessário, a seguradora. Após a celebração do respectivo contrato entre o locador e o locatário (empresa), o locador adquire diretamente a propriedade do objeto de locação indicado pelo cliente (empresa) do fornecedor (vendedor), também especificado pelo cliente. O contrato de venda do bem locado, celebrado entre o locador e o fornecedor (vendedor), fixa as obrigações do fornecedor (vendedor) de entregar o equipamento (item locado) dentro de um determinado prazo, seu custo e forma de pagamento, qualidade e integridade, obrigações de entrega e instalação, salvo especificação em contrário. Em seguida, o bem arrendado é entregue diretamente ao cliente, ou primeiro ao arrendador, dependendo do contrato. Anteriormente, se necessário, é possível segurá-lo contra uma gama completa de riscos patrimoniais. A partir do momento da transferência do equipamento (objeto de locação) para o cliente, este é responsável pela segurança, boas condições de armazenamento e manutenção do equipamento em funcionamento. (Salvo indicação em contrário). Durante a vigência do contrato de locação, a propriedade do objeto de locação permanece com o locador, e a empresa cliente utiliza o equipamento para seus próprios fins, pagando mensalmente (ou trimestralmente) as parcelas estabelecidas no contrato de locação. Em caso de inadimplência de acordo com o cronograma de pagamento do aluguel especificado no contrato, o locador tem o direito de retirar o equipamento de sua propriedade e vendê-lo no mercado secundário. Se o cliente fizer os pagamentos do aluguel de acordo com o cronograma e pagar integralmente o valor do contrato, a propriedade do equipamento passa para ele. Todas as receitas e lucros recebidos pelo cliente durante o uso do equipamento são de propriedade do cliente.

Acontece que nem tudo é tão difícil. E agora, depois de consideradas todas as principais questões teóricas, passo à descrição das mais benefícios importantes e desvantagens do leasing, em paralelo comparando-o com um empréstimo.

O leasing permite que a empresa de leasing economize em impostos. Por exemplo, o Capítulo 25 do Código Tributário da Federação Russa declara que os pagamentos sob contratos de arrendamento reduzem totalmente a base tributável do imposto de renda. Isso significa que o Estado dá às empresas nacionais uma oportunidade legal, por meio de arrendamento, de direcionar seus recursos para expandir a produção e introduzir tecnologias avançadas, e não pagar impostos. Aliás, a locadora também tem a oportunidade de economizar com impostos.
As taxas de juros de leasing, que, de acordo com várias estimativas, variam de 9 a 15,5% em moeda estrangeira e 16 a 21% em rublos, geralmente podem ser 2 a 4% mais altas do que as taxas de obtenção de um empréstimo. De fato, via de regra, a própria empresa de leasing (se for separada) é creditada no banco, o que significa que estabelece uma certa margem. No entanto, apesar disso, as operações de leasing são 15-25% mais lucrativas do que um empréstimo. (A economia total de impostos, as capacidades técnicas do locador e outros benefícios geralmente compensam todos os custos de margem, etc.) (O esquema referido neste parágrafo é apresentado abaixo. É bastante comum).
O leasing dá à empresa a oportunidade de atualizar sem muita dificuldade equipamento tecnológico, o que significa restaurar e aumentar o potencial da empresa. (Cerca de 70% de todo o equipamento na Rússia está desgastado física e moralmente. Muitos empresas promissoras não podem realizar todo o seu potencial trabalhando em equipamentos obsoletos que são incapazes de produzir produtos que atendam aos requisitos do mercado atual. Leasing é método eficaz substituição de equipamentos obsoletos, disponíveis para empresas do setor real da economia). Isto permite também ao locatário da empresa cumprir integralmente todos os requisitos modernos, tanto em termos de equipamentos como de qualidade dos produtos (ou serviços prestados). Dispondo de equipamentos modernos, a empresa locatária tem a oportunidade de planejar seus negócios com vários anos de antecedência, reduzindo os principais riscos.
Minimização dos riscos devido à responsabilidade limitada do locatário. Ao mesmo tempo, a empresa de leasing reduz o risco (em relação ao empréstimo), porque tem o direito inegável de possuir um imóvel e, portanto, em caso de falência por qualquer motivo da empresa-locatária (cliente), o direito de prioridade nos pagamentos. (Reembolsos)
Ao minimizar os riscos do negócio de leasing, muitas vezes é muito mais fácil para um cliente concluir um contrato de leasing financeiro do que obter um empréstimo "longo". Isso é especialmente verdadeiro para pequenas e médias empresas, para as quais os bancos concedem empréstimos com muito cuidado. Algumas empresas às vezes não exigem nenhuma garantia adicional do cliente, pois a garantia é o próprio equipamento (objeto do leasing).
Um contrato de leasing é mais flexível do que um contrato de empréstimo: um empréstimo sempre envolve prazos limitados e valores de reembolso. Ao alugar, a empresa locatária tem a oportunidade de elaborar com o locador um esquema de financiamento conveniente e flexível para si mesma.

Isso, em princípio, é tudo o que qualquer empresa (e possivelmente um indivíduo) deve saber como potencial locatário. Freqüentemente, o leasing acaba sendo muito mais lucrativo do que um empréstimo, tanto para o locatário quanto para o locador.

O termo leasing vem da palavra inglesa "leasing" - aluguel. Em inglês, existe o conceito de leasing operacional e financeiro. O leasing operacional corresponde ao conceito de leasing ordinário na legislação russa, e o leasing financeiro corresponde a um leasing financeiro, ou leasing. Portanto, usando o termo "leasing" em relação à Rússia, queremos dizer arrendamento financeiro ou o que corresponde ao inglês "arrendamento financeiro".

Locação(de acordo com a lei federal "On Leasing") - um tipo de atividade de investimento para a aquisição de um imóvel e sua transferência com base em um contrato de arrendamento para pessoas físicas ou jurídicas por uma determinada taxa por um determinado período em certas condições estipuladas por do contrato, com direito de resgate do imóvel pelo locatário. Portanto, a locação é um tipo de atividade empresarial que visa aplicar recursos financeiros na aquisição de imóveis próprios e no aluguel.

As relações de arrendamento são consideradas legislação como um investimento e realizada dentro do triângulo: fornecedor (fabricante) - locador (investidor) - locatário (usuário).

Locação- trata-se de um complexo de relações patrimoniais decorrentes da aquisição de bens e sua posterior transferência para uso temporário.

Ou seja, a empresa de locação (locador), a pedido do locatário, adquire o imóvel (equipamento) e o entrega para uso com a condição de resgate gradativo obrigatório durante a vigência do contrato. Na verdade, o papel do locador é financiar a compra do imóvel e garantir sua entrega, instalação, comissionamento e start-up. A propriedade do bem cedido permanece com a locadora até o momento da quitação integral do contrato.

O Código Civil da Federação Russa define o arrendamento como arrendamento financeiro (artigos 665, 666):

“Sob um contrato de arrendamento financeiro (arrendamento), o locador se compromete a adquirir a propriedade da propriedade especificada pelo locatário do vendedor especificado por ele e fornecer ao locatário essa propriedade por uma taxa para posse temporária e uso para fins comerciais. Neste caso, o locador não é responsável pela escolha do bem locado e do vendedor.

O contrato de locação financeira pode prever que a escolha do vendedor e do bem adquirido seja efetuada pelo locador.

objecto de uma locação financeira pode haver qualquer coisa não consumível usada para atividade empresarial, exceto lotes de terra e outros objetos naturais.

Locação de objetos

O objeto da locação pode ser bens móveis e imóveis.

Propriedade móvel- tudo o que não esteja relacionado com bens imóveis: máquinas, equipamentos, equipamentos informáticos, viaturas, etc.

Imobiliária: edifícios, estruturas, aeronaves, navios, embarcações de navegação interior, objetos espaciais.

Objetos de locação

Quanto aos assuntos de locação, então locação clássica prevê o caráter tripartite da relação, ou seja, três sujeitos participam da operação de locação. Os sujeitos do arrendamento podem ser residentes ou não residentes da Federação Russa. A composição dos sujeitos da locação reduz-se a dois, se o vendedor e o locador forem a mesma pessoa.

arrendador(arrendador) - uma pessoa que adquire especificamente um imóvel com o objetivo de alugá-lo para uso temporário;

Locatário(inquilino) - uma pessoa que recebe propriedade para uso temporário;

Vendedor(fornecedor) - pessoa que vende o bem objeto da transação.

A participação de três entidades em uma operação de arrendamento mercantil é uma característica distintiva de um arrendamento financeiro de um ordinário.

Em uma locação comum, apenas duas entidades:

Senhorio;

Inquilino.

Leasing operacional

Os principais objetos de locação operacional (serviço) incluem envelhecimento rápido (computadores, copiadoras e equipamentos de cópia, vários tipos de equipamentos de escritório, etc.) equipamentos de construção) tipos de equipamentos.

É fácil perceber que, em geral, as condições do leasing operacional são mais favoráveis para o locatário.

No caso da implementação de projetos ou encomendas pontuais, o leasing operacional dispensa a necessidade de compra e posterior manutenção de equipamentos que não serão necessários no futuro.

O uso de vários serviços fornecidos por uma empresa de leasing ou fabricante de equipamentos geralmente reduz o custo de manutenção contínua e manutenção do pessoal relevante.

A desvantagem desses benefícios são:

Aluguel mais alto do que com outras formas de locação;

Requisitos para realização de adiantamentos e pré-pagamentos;

A presença nos contratos de cláusulas sobre o pagamento de multas em caso de rescisão antecipada do contrato de locação;

Outras condições destinadas a reduzir e compensar parcialmente o risco dos proprietários.

arrendamento financeiro

Após o término da transação, o locatário pode devolver o bem ao proprietário, celebrar um novo contrato de locação ou comprar o objeto locado pelo valor residual.

Reembolso total ou quase total do custo do equipamento;

Fazendo uma taxa periódica, incluindo o custo do equipamento e a renda do proprietário (na verdade, as partes principais e percentuais);

O direito de declarar a falência do inquilino em caso de incapacidade de cumprir o contrato celebrado, etc.

O arrendamento financeiro é a base para a formação de outras formas de arrendamento de longo prazo - retornáveis e separados (com a participação de terceiros).

No locação direta o inquilino celebra um contrato de locação diretamente com o fabricante (ou seja, diretamente) ou com uma empresa de locação estabelecida por ele. Os maiores fabricantes são líderes mundiais de mercado, como IBM, Xerox, GATX, BMW, Caterpillar etc., são os fundadores de suas próprias empresas de leasing, através das quais promovem e comercializam seus produtos em muitos países. As empresas nacionais fazem o mesmo. Muitos nomes de empresas de leasing russas falam por si, por exemplo: Kamaz Leasing, Ilyoshin Finance Co, Tupolev, etc.

Assim, no leasing na Federação Russa, apenas o leasing financeiro é legalmente reconhecido, caracterizado pelas seguintes características específicas:

O terceiro participante obrigatório é o fornecedor do equipamento;

A presença de um complexo de relações contratuais;

Compra especial de equipamentos para locação;

Papel ativo do locatário;

Uso obrigatório do bem arrendado para fins comerciais.

O objeto de locação na Federação Russa não pode ser:

Terrenos e outros objetos naturais;

Bens retirados de circulação ou de circulação limitada;

Resultados da atividade intelectual.

De acordo com o art. 4 da Lei "Sobre Locação Financeira (Leasing)" os sujeitos da locação são:

Locador - pessoa física ou jurídica que, à custa de empréstimos e (ou) recursos próprios, adquire um imóvel durante a execução de um contrato de locação e o fornece como um bem locado ao locatário por uma determinada taxa, por um determinado período e sob certas condições em posse temporária e em uso com ou sem transferência para o locatário da propriedade do objeto do arrendamento;

Locatário - pessoa física ou jurídica que, de acordo com o contrato de locação, se obriga a aceitar o objeto da locação por certa quantia, por certo período e em certas condições para posse e uso temporário de acordo com o contrato de locação;

Vendedor - pessoa singular ou colectiva que, nos termos do contrato de compra e venda celebrado com o locador, aliene o imóvel objecto de arrendamento ao locador no prazo estipulado. O vendedor é obrigado a transferir o objeto de locação para o locador ou locatário de acordo com os termos do contrato de venda. O vendedor pode atuar simultaneamente como locatário dentro da mesma relação de locação.

Ao criar uma nova produção ou empreendimento, o principal problema do proprietário é encontrar recursos financeiros. O mesmo problema é relevante para as indústrias existentes, caso seja necessário adquirir máquinas ou equipamentos caros. Existem muitas maneiras de resolver esse problema. Essa é a atração de um investidor externo, crédito, aluguel e, finalmente, leasing.

Se recorrermos à tradução direta, a palavra inglesa lease é traduzida como aluguel. A consequência disso é que muitas pessoas (até mesmo empresários) consideram esses conceitos como sinônimos. No entanto, hoje nas condições da Rússia, o conceito de arrendamento difere significativamente do aluguel. Essas diferenças serão discutidas a seguir. Existem várias definições de locação. A seguinte definição é bastante comum: o leasing é um tipo de serviço financeiro associado à transferência de um imóvel para uso por um determinado período com possibilidade de resgate. Responda a pergunta o que é leasing em palavras simplesé o assunto deste artigo.

Em regra (mas nem sempre), os sujeitos da locação são três partes. Vamos considerá-los com mais detalhes:

o produtor ou vendedor como parte que vende a propriedade;
a empresa de locação (locador), a parte para cuja propriedade o bem adquirido é transferido;
destinatário da propriedade (locatário), parte que utiliza o objeto da locação durante o período de vigência do contrato de locação.

A empresa de leasing atua como intermediária aqui. O que é uma empresa de leasing? Trata-se da empresa proprietária do objeto do contrato de locação. Paga todos os impostos sobre o imóvel e, em muitos casos, assume todos os riscos em sua operação. É claro que as empresas de leasing devem ter recursos financeiros significativos. Por esse motivo, empresas de leasing confiáveis são subsidiárias de grandes bancos.

O principal no regime de locação é o fato de que, durante todo o período do contrato de locação, os equipamentos ou outros objetos não são propriedade da empresa (locatário), mas permanecem propriedade do locador. Considere quais são as formas de leasing.

Formas de locação

Atualmente, existe uma certa classificação das operações de arrendamento mercantil. De acordo com o conteúdo financeiro e econômico, costuma-se distinguir três principais formas de locação:

arrendamento financeiro. O significado de tal operação é que o locatário receba os equipamentos (veículos) do fabricante por meio da locadora de forma direcionada. A partir daí, a empresa paga o custo do bem arrendado em parcelas durante a vigência do contrato com a arrendadora. O período de depreciação de equipamentos sob contrato de leasing pode ser menor do que o normal. Ao final do contrato, o custo do equipamento é próximo de zero e pode ser adquirido do locador. O fabricante (vendedor) tem conhecimento da existência do contrato de arrendamento e a empresa submete-lhe todas as reclamações de qualidade.
Leasing operacional (operacional). Sua diferença em relação ao leasing financeiro é que o prazo do contrato é significativamente menor que a vida útil do equipamento. Neste caso, a locadora assume toda a responsabilidade e riscos de seguro do objeto. Este tipo de locação é muito semelhante ao aluguel.
Devolver o aluguel. Este é um tipo especial de transação em que, por exemplo, um investidor constrói um empreendimento para seus fundos de crédito (compra de equipamentos), vende-o para uma empresa de leasing e, em seguida, usa a facilidade sob um contrato de leasing. O significado da transação é receber rapidamente fundos significativos que podem ser usados para várias necessidades. Deve-se notar que tais transações são frequentemente usadas para evasão fiscal e podem ter um componente de corrupção. Tais acordos são muitas vezes celebrados em diferentes jurisdições estaduais das partes, que utilizam as características do regime tributário em países diferentes. Por esse motivo, a atenção das autoridades fiscais e policiais está voltada para eles. Principalmente se o empreendimento e a locadora tiverem proprietários em comum. Tais operações são necessariamente analisadas pelas autoridades fiscais quanto à sua rentabilidade em comparação com um empréstimo convencional.

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O que é empréstimo ou leasing mais lucrativo?

Não há uma resposta única para esta pergunta. O ponto principal da existência de vários instrumentos financeiros reside em suas características, que determinam a conveniência de seu uso em condições específicas.

O contrato de locação é celebrado para um objeto específico, o que exclui o uso indevido de fundos.

Além disso, tal objeto, por definição, é líquido, o que reduz os riscos financeiros. Às vezes, fabricantes de equipamentos e empresas de leasing são parceiros, e esses acordos servem como uma forma de suporte para os fabricantes. Além disso, às vezes isso é um estímulo do governo à demanda por um determinado produto. Esses fatores ajudam a reduzir o custo dos recursos financeiros nessas transações. Esses contratos com uma empresa de leasing podem ser concluídos por pessoas jurídicas e físicas.

Os contratos de locação contribuem para um reembolso mais completo do IVA, uma vez que, ao contrário de um empréstimo, todo o valor desse contrato está sujeito a IVA. Os pagamentos de acordo com o contrato são mantidos no departamento de contabilidade no item de despesa. A depreciação mais rápida de equipamentos e veículos nessas transações também afeta os ganhos. O IPTU também é pago pelo locador. Além disso, a prática mostra que as empresas de leasing são mais tolerantes do que os bancos em relação a atrasos de curto prazo nos pagamentos decorrentes de falta de caixa. Às vezes, você pode concordar com um cronograma de pagamento, levando em consideração a sazonalidade das vendas do produto. Isso é especialmente benéfico para os produtores agrícolas. Os cálculos para determinar a rentabilidade (ou não rentabilidade) dos contratos de arrendamento, em comparação com os empréstimos, são bastante complexos e, o melhor de tudo, devem ser confiados a especialistas experientes.

As desvantagens de um contrato de leasing incluem a necessidade de um adiantamento (embora existam tais requisitos ao obter um empréstimo). Este não é um requisito obrigatório, mas às vezes essa contribuição, no âmbito de um contrato de veículos, chega a 50%. Equipamentos e veículos adquiridos em contratos de leasing geralmente não podem ser alugados e não podem ser penhorados.

O que é o leasing automóvel em palavras simples Bem-vindo!

Eu disse tantas vezes a um amigo que você não pode se casar depois de um mês de namoro. Não deu ouvidos, casou-se.

Moramos com minha esposa por seis meses, conseguimos empréstimos nessa época, mas o casamento acabou, seguido de divórcio.

O carro começou a compartilhar, mas não estava lá. Ela não foi comprada a crédito, mas por aluguel.

Com isso, ele chega ao trabalho de microônibus - o carro foi devolvido ao salão. Você está se perguntando por quê? Então eu recomendo ler o que é leasing e como ele difere de um empréstimo de carro.

O que significa Leasing No mercado de automóveis, muitas vezes você pode ouvir que o carro foi comprado do vendedor não sob o contrato de venda usual, mas no leasing.

Esse tipo de compra é mais comum para escritórios de advocacia. Em termos simples, o leasing significa um aluguel de longo prazo de um carro com a subsequente aquisição de sua propriedade.

Um dos papéis principais aqui é desempenhado por organizações como empresas de leasing, que são essencialmente intermediárias entre o vendedor de veículos e o comprador.

Um aviso!

Se você precisa comprar um carro ou outro meio, por exemplo, uma escavadeira, mas não tem todo o dinheiro, um contrato de leasing seria uma opção conveniente. Com a ajuda desse serviço, você pode comprar não apenas veículos, mas também vários equipamentos caros.

Na maioria dos países europeus, cerca de 33% de todos os carros são comprados em locação, o que é cerca de 10 vezes mais do que na Rússia. Esta opção é possível e difundida não só para organizações legais mas também para particulares. Vamos ver isso com mais detalhes neste artigo.

Uma palavra inglesa incompreensível há muito aparece em nosso vocabulário. Até agora, muitas pessoas não entendem completamente a diferença entre um contrato de leasing, um empréstimo e um aluguel de longo prazo de um carro.

De fato, esses conceitos são bastante próximos um do outro, mas há uma diferença significativa entre eles:

Crédito - transferência de propriedade do banco para o comprador em parcelas, o comprador se compromete a pagar por um determinado período todo o custo da mercadoria mais os juros do empréstimo, que na Rússia são bastante altos e podem variar de 15 a 30% por ano, enquanto o comprador se tornar o proprietário efetivo do imóvel;
Locação - transferência para uso temporário, o proprietário estabelece seus preços e obriga o inquilino a fazer pagamentos regulares e, após o término do contrato de locação, o imóvel é devolvido ao atual proprietário, ou seja, o inquilino.
O leasing, por outro lado, é uma forma híbrida desses dois tipos de relações de propriedade; além disso, não apenas o locador e o locatário estão envolvidos, mas também o fornecedor do carro.

Esquema de leasing

O locador é uma estrutura financeira comercial que possui um determinado montante de recursos em suas contas;
O locatário recorre a esta estrutura com o desejo de fazer um contrato de locação para um ou outro tipo de equipamento - não importa o quê: carro, equipamento especial, equipamento industrial etc;
A empresa de leasing encontra esse equipamento do fabricante, paga por ele e coloca no balanço de sua empresa;
um contrato é assinado com o cliente, enquanto a empresa de locação permanece como proprietária formal do imóvel.

Vale ressaltar que hoje existem várias formas de locação:

Financeiro - o esquema descrito acima, quando, a pedido do cliente, a empresa busca o equipamento necessário, compra com seu próprio dinheiro e repassa ao locatário;
operacional - em essência, trata-se do mesmo aluguel, quando o contrato não implica mais resgate, ou seja, o locatário utiliza o imóvel, e após o término do contrato o devolve à locadora;
leasing reverso - mais comum no setor imobiliário - uma empresa adquire ativos, depois os vende para outra parte e os arrenda dela (esse método é usado para reduzir a tributação).

Atenção!

Na maioria dos casos, pessoas físicas e pequenas empresas em relação aos carros usam principalmente apenas os dois primeiros tipos de leasing.

Leasing para pessoas jurídicas Na maioria das vezes, os contratos de leasing são utilizados por empresas que compram carros e vários equipamentos especiais.

Este método, ao contrário de um empréstimo, é muito mais lucrativo.

Para pessoas jurídicas, essa forma de relação de propriedade é benéfica por vários motivos:

todas as questões de busca e entrega de equipamentos automotivos são tratadas por uma empresa de locação;
o imóvel não consta no balanço da pessoa jurídica, portanto, não é necessário pagar IPTU por ele;
os pagamentos do arrendamento incluem todos os custos associados - IVA, fundo de pensões, seguros, etc., ou seja, menos papelada recai sobre os ombros do departamento de contabilidade;
depreciação acelerada - o valor residual do veículo diminui mais rapidamente e, quando for totalmente transferido para o saldo do locatário, ele terá que pagar significativamente menos IPTU.

A lista de aspectos positivos pode ser longa. O mais interessante é que o estado também está interessado em tal esquema, pois há uma venda rápida de produtos, ao mesmo tempo em que é possível criar preferências para um fabricante nacional oferecendo condições mais favoráveis para a compra de carros e equipamentos produzidos localmente .

É verdade que também existem aspectos negativos, sendo o mais importante que o locatário tenha um mínimo de direitos sobre os equipamentos que adquiriu e, se por algum motivo não puder pagar os valores necessários em tempo hábil, a locadora obtém a oportunidade de devolver os bens transferidos no contrato sem compensar quaisquer despesas - ou seja, todos os fundos pagos anteriormente não são devolvidos.

Leasing para pessoa física

Uma pessoa simples também pode comprar um carro e colocá-lo em um contrato de leasing. Digamos desde já que este método será benéfico na compra de carros estrangeiros muito caros.

Em primeiro lugar, notamos que o leasing para pessoas físicas não é tão lucrativo quanto está escrito nos sites das empresas de leasing. Uma leitura cuidadosa do contrato mostra que qualquer benefício perceptível só é possível ao alugar carros bastante caros - de um milhão ou mais.

Via de regra, são carros estrangeiros caros que estão fora do alcance do cidadão russo médio. A maioria dos russos comuns espera se tornar proprietários de carros econômicos.

As condições são, em princípio, as mesmas de um pedido de empréstimo bancário:

confirmação obrigatória de solvência - um certificado relevante do empregador;
fornecer documentos - passaporte, número de contribuinte, VU ou qualquer outro documento que confirme a identidade, consentimento do cônjuge, fiadores;
adiantamento - 10-20 por cento.

O único momento positivo- o carro consta do balanço da empresa de leasing, pelo que não é necessário pagar taxa de transporte. Todos os outros pagamentos - CASCO, OSAGO, registro, multas por infrações de trânsito - embora recaiam formalmente sobre o locador, mas na realidade recaem sobre os ombros de um indivíduo.

Adendo!

Em uma palavra, o leasing e o empréstimo de carro para pessoas físicas têm diferenças mínimas.

Além disso, o banco, caso o cliente não consiga pagar o empréstimo, confisca o carro, mas devolve a diferença - tudo o que foi pago, menos depreciação, serviços. A locadora não devolverá o dinheiro, pois segundo os documentos era a proprietária do veículo.

fonte: http://avtopravilo.ru/

Como comprar um carro em locação para pessoas físicas

comprar um carro em leasing para pessoas físicas O que é leasing em termos simples? Sob esta palavra está um arrendamento de longo prazo de um carro, com um possível direito subsequente de compra por compra.

O processo de compra-compra é realizado em várias etapas simultaneamente com o pagamento das taxas de aluguel.

O processo de aquisição de qualquer propriedade sob contratos de arrendamento no território da Federação Russa é regulado pelo ato legal " a lei federal nº 194".

A própria lei surgiu em 1998 e pertencia ao ramo de atividade das empresas - pessoas jurídicas. Em 2010, a lei foi alterada, tornando possível o aluguel de carros para pessoas físicas. Além da viatura, podem agora arrendar quaisquer bens móveis e imóveis.

Como funciona o leasing para pessoa física

A celebração de um contrato de locação é possível para qualquer pessoa física. Condições de locação:

a pessoa deve ser cidadã da Federação Russa;
deve ser maior de idade (maior de 18 anos);
com matrícula permanente, no local onde será celebrado o contrato de arrendamento.

Lista de documentos para compra de carro em locação para pessoa física:

Passaporte de cidadão da Federação Russa (faça cópias de todas as páginas do documento).
Outro documento confirmando a identidade do proprietário. Tal documento é uma carteira de motorista, um certificado de pensão (condição obrigatória, a presença de uma fotografia no documento).
Um documento que comprove a disponibilidade de renda (carteira de trabalho, contrato).
Declaração de renda na forma de 2NDFL.

O que é melhor - tomar um empréstimo ou alugar um carro?

leasing automóvel A relação contratual entre o leasing automóvel e o crédito automóvel é parcialmente semelhante. Em ambas as situações, há uma entrada e um cronograma de pagamento de recursos de acordo com o plano.

A principal diferença entre esses documentos é que, em uma relação de crédito, o carro passa imediatamente a ser propriedade de quem tomou os recursos emprestados, embora permaneça como garantia para a instituição financeira que forneceu dinheiro.

Um aviso!

Ao concluir as obrigações contratuais de locação, o equipamento permanece propriedade da empresa. De acordo com os termos do contrato de locação, o carro muda de proprietário ao final do contrato.

A locação de um carro pode ser feita de duas formas:

Locação com propriedade transferível do carro.
Locação sem transferência de propriedade.

As diferenças entre essas opções para fechar um negócio estão no pagamento inicial. Na primeira opção, isso é de 20 a 49% do custo do carro. Na segunda opção, é um pouco menor, de 10 a 49%.

Para comparar todas as possibilidades de um particular em adquirir um carro a crédito ou leasing, daremos um exemplo prático.

1. Empréstimo de carro:

O custo do carro é de 1.200.000 rublos.
Crédito por 24 meses.
Avance 20 por cento.
A taxa anual é de 15,5 por cento.
Como resultado, a parte das despesas será de 1.362.000 rublos. O aporte inicial é de 240.000 mil. Pagamento mensal de 47 mil rublos.

2. Locação de veículo com transmissão do direito de propriedade:

O custo é de 1.200.000 rublos.
Valor do pagamento - 42 711 mil rublos
O valor total é de 1.241.000 mil rublos.

Na segunda versão do contrato de locação, a parte do custo é ainda menor.

Leasing automóvel sem entrada para particulares

Para além das opções acima descritas, prevê ainda a possibilidade de aquisição de viatura em regime de leasing sem entrada para particulares.

Neste caso, uma pessoa que compra um carro em locação para pessoas físicas. pessoas fornece um depósito de segurança no valor de dez por cento do valor do contrato.

Esses recursos são devolvidos ao cliente após o término do contrato. NO recentemente o leasing de carros usados está se tornando muito popular na Rússia.

É possível comprar um carro usado em locação Hoje, as empresas de leasing fornecem a venda de carros usados.

O processo de aquisição desses equipamentos praticamente não difere da compra de um carro novo.

A empresa fornece apenas carros usados testados para locação, cuja vida útil não excede dez anos no final do contrato.

Além disso, a organização que fornece equipamentos para locação, em caso de avaria, realiza todos os trabalhos de manutenção às suas próprias custas. Fornecer em contrapartida uma viatura equivalente, quer pelo tempo necessário à resolução de avarias, quer integralmente conforme objeto do contrato.

Para comprar um carro em locação, um particular só precisa seguir algumas regras simples:

Escolha uma empresa de leasing.
Recolha o pacote de documentos necessário.
Decida a marca do carro e sua condição (novo ou usado).
Familiarize-se com o pacote de ofertas da empresa de leasing no recurso de Internet da organização ou no escritório da empresa.
Aplicar.

Se essas regras simples forem observadas, um indivíduo poderá comprar livremente um carro em um contrato de leasing.

fonte: http://youandcredit.ru/

Hoje é quase impossível imaginar a existência de uma economia sem serviços de crédito.

Esta forma de interação entre comprador, vendedor e instituição de crédito impulsiona significativamente a movimentação de fundos. Ao mesmo tempo, o crédito está sempre associado a certos riscos que devem ser cobertos pelas taxas de juros.

Hoje em dia, a concorrência entre bancos e outras instituições de crédito obriga-nos a procurar cada vez mais novas formas de atrair clientes. Mas ninguém quer perder lucro, porque a ênfase não está na redução da taxa de empréstimo, mas na comodidade do cliente.

Portanto, até recentemente, poucas pessoas sabiam sobre o leasing de carros e, há alguns anos, não estava disponível para pessoas físicas. Hoje, a maioria das instituições de crédito pode oferecer a qualquer cliente essa oportunidade. O que é locação de carro em palavras simples?

O leasing é uma operação financeira, que recebeu esse nome dos ingleses. "arrendar", que literalmente pode ser traduzido como "alugar". No entanto, na verdade, o leasing é outro tipo de empréstimo que inclui apenas o aluguel como elemento do contrato.

Atenção!

Todo mundo, de uma forma ou de outra, já ouviu falar sobre empréstimos para carros, mas o leasing de carros oferece muito mais oportunidades para o cliente de uma organização de leasing do que um empréstimo tradicional.

O locatário pode obter o uso de quase qualquer carro disponível no mercado - carros, caminhões, propósitos especiais e assim por diante. Também não importa se o carro é novo ou já usado, enquanto os empréstimos para carros quase sempre tratam de carros novos.

Um indivíduo ou uma empresa que decide alugar um carro simplesmente o aluga.

A organização locadora continua sendo a proprietária do equipamento, mas após o pagamento de uma determinada quantia prevista no contrato, o carro pode ser resgatado pelo valor residual, assumindo a propriedade total. Na verdade, ao pagar valores mensais, você simplesmente aluga um carro, e não o possui.

Psicologicamente, isso pode ser deprimente para um motorista comum, mas talvez seja a única desvantagem dessa abordagem. Como o locatário não é o dono do carro, a organização que cedeu o aluguel praticamente não corre riscos.

Um aviso!

Se você parar de pagar o aluguel, o carro será simplesmente confiscado de você. Assim, o arrendamento não exige qualquer caução, consentimento do cônjuge, garantia obrigatória, certidões do local de trabalho, muitas vezes nem é exigido um adiantamento.

O procedimento de registro dura apenas alguns dias - é enviado um pedido de locação, você escolhe um modelo de carro, um vendedor, serviços adicionais, fornece Documentos exigidos, o locador toma uma decisão positiva, faz um contrato, registra o carro e o entrega para uso - por procuração.

Se resumirmos o que é o leasing automóvel, em palavras simples, então são oportunidades. Para um motorista comum, o leasing oferece a oportunidade de dirigir qualquer modelo de carro sem ter uma grande renda. Os valores das mensalidades são pequenos, pois são determinados não pelo custo total do carro, mas apenas por sua parte.

Você pode manter sua imagem, de fato, sem possuir um carro. Muitas vezes você pode trocar um carro por outro, já que não é necessário comprá-lo, e o custo desse tipo de aluguel é muito menor do que um aluguel tradicional, sem direito a resgate.

Para uma organização, o leasing é uma oportunidade de atualizar sem problemas seus ativos fixos. Nesse caso, é possível introduzir novos equipamentos em sua frota de veículos com redução mínima do capital de giro.

Você não precisa pagar 100% do custo do equipamento, nem pagar grandes contas de crédito. O leasing permite que a empresa economize em impostos muitas vezes - o locador paga o imposto predial e o locatário já paga o imposto de transporte motorizado, o imposto de renda é reduzido, pois os pagamentos do aluguel estão relacionados a despesas.

O leasing permite que a empresa consiga qualquer carro, também permite trocá-lo por outro, caso a necessidade dele tenha desaparecido. Além disso, o contrato tem a possibilidade de estipular até mesmo o cronograma e tamanho pagamentos mensais, dependendo do lucro sazonal da empresa.

fonte: http://autogrep.ru/

Qual a diferença entre leasing e renting

Diferenças entre leasing e aluguel Leasing, para simplificar, é um arrendamento de longo prazo com opção de compra. Traduzido de palavra em inglês“Leasing” é traduzido como aluguel.

Parece, por que trazer confusão? Bem, alugue e deixe - alugue! Mas acontece que nem tudo é tão simples.

Aluguel é um nome comum para um tipo de relação jurídica. O leasing é um tipo de arrendamento com suas próprias diferenças e limitações. (Como, por exemplo, automóveis são uma categoria geral e carros de passeio são uma variação dessa categoria geral.)

No leasing, o imóvel a ser locado e o vendedor desse imóvel são escolhidos pelo locatário (por exemplo, você). E a empresa de leasing então adquire essa propriedade e a transfere para você para posse temporária e uso por um determinado período.
O leasing fornece certos benefícios fiscais para as empresas.
Após o término do contrato de locação, o objeto da locação é transferido para sua propriedade.

As diferenças 1 e 2 acima são a prática que se desenvolveu na Rússia (embora o contrato de arrendamento possa prever o contrário). Para mais informações sobre as diferenças entre leasing e renting, consulte o artigo “Qual a diferença entre o leasing e o renting?”.

Adendo!

O leasing é considerado (claro, condicionalmente, não legalmente) uma das formas de aquisição de equipamentos e carros para empresas e empreendedores individuais. Na verdade, o leasing na Rússia foi introduzido como uma ferramenta para o desenvolvimento de negócios, renovação de ativos fixos de empresas.

Somente em maio de 2010, a restrição ao uso de locação exclusivamente “para fins comerciais” foi removida da lei de locação. Assim, as restrições ao arrendamento para instituições orçamentárias e cidadãos comuns (pessoas físicas), para locação de imóveis residenciais. Embora, para ser honesto, os benefícios do leasing para pessoas físicas ainda não sejam óbvios (consulte o artigo “Desvantagens do aluguel para pessoas físicas”).

O exemplo clássico do leasing

Suponha que sua empresa tenha um volume crescente de pedidos e o equipamento existente não possa mais atender. Você decide comprar equipamento opcional para expandir a produção. E para não retirar o faturamento do negócio (geralmente não é suficiente de qualquer maneira), comprar equipamentos em locação.

Escolha o equipamento necessário, coordene com o vendedor todas as suas características, preço e solicite à empresa de leasing.
Você celebra um contrato de locação, paga um adiantamento de 20% do custo do equipamento. Você coloca o equipamento em operação e começa a produzir produtos. Pague os pagamentos mensais do aluguel.
Seus clientes estão satisfeitos por receberem os pedidos no prazo. Você está feliz porque o equipamento gera lucro adicional.
Após o término da locação, você recebe o equipamento no imóvel.

Este é, obviamente, um esquema muito simplificado. Com mais detalhes, todas as etapas e perguntas serão divulgadas mais adiante. Então faça perguntas! Boa sorte com o seu negócio! E leasing para o resgate!

fonte: http://leasing-help.ru/

O que é locação? Em palavras simples sobre o principal

Empréstimos a indivíduos hoje em muitas estruturas bancárias são representados não apenas pelos tipos usuais de empréstimos, mas também por um produto financeiro relativamente novo chamado leasing de carros.

Para os russos, esse conceito está apenas começando a ser usado, enquanto os residentes da União Europeia adquirem mais de um quarto de todos os carros dessa maneira. Então, o que é e quais são as características das transações de leasing?

Uma alternativa ao crédito - qual é o ponto

Uma alternativa ao empréstimo Os principais pontos dos contratos de locação são regulados pela Lei nº 194-FZ, segundo a qual duas partes celebram um contrato de aquisição de imóvel.

A peculiaridade é que os bens são escolhidos pelo locatário (locatário), e a compra de um imóvel, por exemplo, um carro, é realizada pelo locador (locador) e às suas próprias custas.

Em seguida, o objeto é dado para uso temporário (arrendamento) a um indivíduo por uma taxa e com direito a resgate posterior.

Simplificando, o leasing é um contrato de arrendamento com possibilidade de compra faseada de bens.

Então, qual é a diferença entre arrendamentos regulares e financeiros? O arrendamento ordinário de propriedade envolve o uso temporário por uma taxa fixa. O leasing financeiro (traduzido do inglês a palavra “leasing” significa aluguel) implica a transferência definitiva da propriedade ao final do prazo.

Os pagamentos do arrendamento (cerca de 5,5% do valor total dos bens) consistem em duas partes - uma taxa pelos serviços da empresa locadora e uma taxa pelo próprio imóvel. Mais um ponto interessante: o que é melhor - um empréstimo de carro ou um programa de compra de leasing?

A semelhança das opções é óbvia - tanto o pagamento inicial quanto o taxa de juro e a necessidade de fazer pagamentos mensais. A principal diferença é que, ao emprestar, a propriedade passa imediatamente a ser propriedade do mutuário, ao mesmo tempo em que atua como fiador (penhor) para a execução da transação.

Em uma transação de arrendamento, o objeto permanece propriedade do arrendador e se tornará propriedade de um indivíduo somente após o resgate total. Relativamente recentemente, após a adoção de alterações à lei, o leasing automóvel tornou-se disponível para particulares.

Um aviso!

Anteriormente, apenas pessoas jurídicas e empresários tinham o direito de usar e avaliar os benefícios desse instrumento financeiro. E muitas empresas de leasing ainda agora, mesmo após o lapso de tempo, preferem trabalhar de acordo com programas clássicos voltados para organizações e empreendedores individuais.

Mas no ano passado, houve uma tendência para o desenvolvimento de uma área de atividade de varejo para trabalhar com cidadãos comuns. Do ponto de vista do cliente, este produto também é vantajoso porque o leasing cobre veículos de diferentes fabricantes, enquanto você pode escolher qualquer carro na concessionária oficial.

Existem recursos adicionais na forma de descontos especiais (até 10-15% do preço total de varejo) nas concessionárias ao comprar um carro por meio de leasing.

Onde devo solicitar a locação de veículos?

Primeiro, você precisa decidir sobre uma marca específica de carro e notificar o revendedor sobre a escolha de uma instituição financeira. A propósito, o objeto pode ser não apenas carros, mas também caminhões, bem como barcos, iates, aviões, helicópteros e outras propriedades caras, incluindo imóveis.

Então você deve encontrar uma empresa confiável que forneça serviços a pessoas físicas. Isso pode ser diretamente organização de crédito, cooperando diretamente com concessionárias de automóveis. A segunda opção é uma empresa criada por estruturas bancárias ou uma instituição seguradora.

Os programas de leasing são apresentados:

Nos bancos - neste caso, os carros presos também são vendidos.
Em concessionárias de automóveis - uma vantagem em oferecer bons descontos em programas de leasing.

Para se familiarizar com condições detalhadas locação de veículos, é melhor entrar em contato diretamente com a instituição financeira. A principal coisa que você precisa saber é um procedimento de transação simplificado, a possibilidade de comprar veículos no valor de 400.000 a 6.000.000 rublos, por um período de 1 a 4 anos. O leasing é mais benéfico para a aquisição de propriedades caras.

Atualmente, existem dois tipos de leasing de carros oferecidos no mercado financeiro:

Com a transferência de propriedade no final do prazo - o cliente compra o objeto pelo valor residual, sendo o valor da entrada de 20%. O valor residual é determinado individualmente dependendo da marca, custo, condição e configuração do modelo do carro e chega a 80% do custo total.
Sem transferência do direito de propriedade - com isso, o cliente não resgata o imóvel, mas o devolve ao locador, o valor da entrada varia de 10%.

Depois que uma instituição financeira for selecionada, você precisará preencher um pacote padrão de documentos. Em caso de aprovação e decisão de assinatura do contrato, a viatura pretendida é cedida à utilização do locatário.

Lembre-se de nuances importantes

O motorista se torna o usuário, mas não o dono do carro.
Os pagamentos do arrendamento geralmente são atrelados ao dólar (nos termos do contrato).
Como e onde fazer o seguro, reparo e manutenção é determinado pelo proprietário do carro, o locador paga os custos no valor dos pagamentos do aluguel.
O veículo não deve ser afinado, danificado ou substancialmente alterado.

Em conclusão, notamos que o leasing é bom para os indivíduos também porque está legitimamente incluído no programa estadual medidas para estimular a demanda por carros na Rússia. E isso significa instituições financeiras por sua vez, tomará medidas para melhorar a eficiência de seus produtos e tornar o mecanismo de operações de leasing mais acessível e rentável para uma ampla gama de consumidores.

Especialistas preveem crescimento de vendas para 1 milhão de carros por ano. Apesar do fato de que a maioria dos cidadãos está acostumada a esquemas padrão de compra de imóveis, o número de solicitações de novos programas de locação continua a crescer e o contrato de locação financeira está substituindo cada vez mais o empréstimo padrão.