Uttalande av ömsesidiga uppgörelser med motparter (köpare)

Denna rapport visar information om ömsesidiga uppgörelser med motparter-köpare. Rapporten kan skapas för en specifik motpart, en grupp av motparter eller en godtycklig lista över motparter. För att detaljera uppgifterna i rapporten kan även motparternas egenskaper användas.

Med hjälp av de grupperingsfunktioner som rapporten tillhandahåller kan rapporten borras ner till nivån för specifika frakt- och betalningsdokument. För att få sådan information på fliken Fält du måste skapa en gruppering.

Informationen i rapporten kan grupperas efter dagar, veckor, månader.

Ömsesidiga uppgörelser mellan motparter kan ses i samband med olika organisationer och avtal med motparter.

Informationen i rapporten visas i valutan för ömsesidiga uppgörelser som fastställts i avtalet med motparten och i valutan för förvaltningsredovisning.

Redovisning av förlikningar med motparter

I rapporten Redovisning av förlikningar med motparter visar avräkningar med motparter (leverantörer och kunder) med beaktande av planerade betalningar för kundorder, beställningar till leverantörer, fakturor för betalning av kunder, fakturor för betalning till leverantörer och begäran om utgifter.

Rapporten visar beloppen som är planerade för betalning och beloppen av medel som faktiskt erhållits från köparen eller överförts till leverantören som ett resultat av mottagandet (leveransen) av varor och betalningsoperationer.

Beloppen i rapporten kan visas i förvaltningsredovisningsvalutan eller i valutan för ömsesidiga avräkningar som fastställts i avtalet med motparten.

Informationen i rapporten kan grupperas efter typ av transaktion: avräkningar med motparter (betalning, mottagande, leverans av varor) eller retur (återbetalning av medel, retur av varor). När rapporten genereras beaktas justeringsdokument som utfärdats för order: Justera en köpares beställning Och Justera en order till en leverantör.

Rapporten kan detaljeras ner till nivån av rörelsedokument som används för att planera pengar, samt betalning och leverans eller mottagande av varor. För att detaljera uppgifterna i rapporten till nivån för kassaflödesdokument, måste du använda fliken Fält ange i rapportinställningarna Rörelsedokument (skrivare).

Motpart är ett allmänt begrepp som inkluderar organisationer och individer som är affärspartner till organisationen (kunder, leverantörer etc.).

Listan över motparter upprätthålls i katalogen "Motparter" (meny "Företag" - "Motparter" ).

För att göra det enklare att arbeta med listan över motparter i katalogen kan de kombineras till grupper och undergrupper, t.ex. "Leverantörer", "Avsändare", "Köpare" etc.

En katalog är avsedd för lagring av ömsesidiga förlikningsavtal som ingåtts med motparter "Entreprenörsavtal" , underordnad katalogen "Motparter" . Alla affärstransaktioner med motparter formaliseras med obligatorisk angivelse av kontraktet.

Du kan se listan över redan utförda kontrakt och upprätta ett nytt kontrakt med en motpart direkt i form av ett katalogelement "Motparter" på bokmärket "Konto och avtal" eller i katalogen "Entreprenörsavtal" , som kan nås från katalogen "Motparter" med knappen "Gå" .

Reflexionen av uppgörelser med motparter beror till stor del på vilken valuta för ömsesidiga avvecklingar som definieras i avtalet med motparten och i vilken valuta själva dokumentet är upprättat. Om rubeln anges som valutan för ömsesidiga uppgörelser enligt avtalet, kan dokumentet endast utföras i rubel. Om avtalet anger en annan valuta för ömsesidiga avvecklingar, kommer avräkningar enligt ett sådant avtal i redovisningen att återspeglas antingen som valutaavräkningar, och om avtalet fastställer attributet för avräkningar i konventionella enheter, är det möjligt att upprätta dokument som återspeglar förvärv och försäljning i avtalets valuta eller i rubel , och betalningsdokument återspeglas endast i rubel.

Inom ramen för ett avtal med en motpart kan ni genomföra ömsesidiga uppgörelser antingen under avtalet som helhet eller enligt förlikningsdokument - detta anges i avtalets motsvarande egendom. Dessutom anger kontraktsformuläret typen av kontrakt ( "med köparen" , "med leverantör" etc.) och vilken typ av priser som används. Typen av avtal påverkar vilka affärstransaktioner som kan genomföras enligt detta avtal. Till exempel kan driften av godsmottagning endast utföras under kontrakt med typen "Med leverantör" eller "Med engagemang" .

För ett avtal kan du specificera typen av ömsesidiga uppgörelser enligt detta avtal i detaljerna "Typ av ömsesidiga uppgörelser" . Detta gör att du kan kombinera kontrakt med olika motparter genom att tilldela dem samma typ av ömsesidiga uppgörelser, till exempel: låneavtal, förskottsbetalningsavtal, leveransavtal, långsiktiga avtal, engångsavtal, etc. Denna funktion kommer att fungera som ytterligare analys i rapporter om ömsesidiga uppgörelser med motparter. Typen av ömsesidiga uppgörelser väljs från katalogen "Typer av ömsesidiga uppgörelser" .

"1C: Accounting 8" gör det möjligt att inte manuellt välja konton för avräkningar med motparter varje gång du fyller i ett dokument. Efter att användaren anger motparten och avtalet i dokumentet kommer 1C: Accounting 8 att ersätta de mest lämpliga kontona som standard.

Vid byte av standardkonton styrs ”1C: Redovisning 8” av informationsregistret "Konto för uppgörelser med motparter" (meny "Företag" - "Motparter" - "Konto för avräkningar med motparter" ). Varje post i detta register innehåller följande information:

· organisation;

· motpart;

· avtal;

· typ av avveckling enligt avtalet (i valutan för reglerad redovisning - rubel, i konventionella enheter, i utländsk valuta);

· konton som används för avräkningar med en motpart i olika situationer: för avräkningar med en leverantör, för avräkningar med en köpare, för förskott etc.

Register över information "Konto för uppgörelser med motparter" låter dig ställa in avvecklingskonton för varje motpart eller grupp av motparter, avtal och typ av avveckling.

För varje organisation utförs redovisning av ekonomisk verksamhet i "1C: Redovisning 8", du kan ställa in separata konton för avräkningar med enskilda motparter (grupper av motparter) genom att skapa motsvarande registerposter.

Vid initial ifyllning av informationsbasen 1C:Accounting 8 fylls kontoregistret för avräkningar med motparter i automatiskt.

Kontot som anges i 1C:Accounting 8-dokumentet som standard kan sedan ändras manuellt av användaren.

Att sätta upp bokföring för avräkningshandlingar görs i dialogrutan "Ställa in redovisningsparametrar" (meny "Enterprise" - "Ställa in redovisningsparametrar" ).

Om på bokmärket "Analytisk redovisning av uppgörelser med motparter" markera rutan "Utför avräkningar med hjälp av dokument" , sedan på konton för avräkningar med motparter (60 ”Avräkningar med leverantörer och entreprenörer”, 62 ”Avräkningar med köpare och kunder”, underkonton för övriga avräkningar, konto 76 ”Avräkningar med olika gäldenärer och fordringsägare”) kommer ett ytterligare underkonto att finnas Etablerade .

För avräkningskonton i konventionella enheter är den angivna subconto alltid närvarande och kan inte ändras från de analytiska redovisningsinställningarna - detta är ett krav för metodiken för redovisning av avräkningar i konventionella enheter.

Affärstransaktioner relaterade till kassaflödet registreras med hjälp av betalningsdokument "Inkommande kontantuppdrag", "Utgående kontantuppdrag", "Inkommande betalningsorder", "Utgående betalningsorder" etc. I de transaktioner som genereras av dessa dokument och återspeglar avräkningar med motparten används subcontos "Motpart" Och "Fördrag" , och subconto kan också användas "Dokument över förlikningar med motparter" .

Vart och ett av de nämnda betalningsdokumenten innehåller motsvarande detaljer ( "Beräkningsdokument" ). Om i de relevanta dokumentdetaljerna funktionen för avveckling med motparter väljs och ett avtal väljs där avvecklingar utförs under avtalet som helhet, då attributet "Beräkningsdokument" kommer inte att vara tillgänglig för ändring.

Men om på kontot av avräkningar med motparten upprätthålls analytisk redovisning enligt dokument (det vill säga underkontotypen är inställd för kontot "Dokument över förlikningar med motparter" ), då är ett av två alternativ möjligt:

· "enligt avtalet som helhet" , då kommer avräkningsdokumentet att väljas automatiskt med FIFO-metoden för att ange posten som ett underkonto;

· om typen av betalning fastställs i avtalet med motparten "enligt förlikningshandlingar" , sedan rekvisita "Beräkningsdokument" Du kommer definitivt att behöva ange det manuellt.

För att redovisa avräkningar på förskott använder 1C:Redovisning 8 attributet "Förskottskonto" , tillgänglig i form av dokument för redovisning av avräkningar med motparter och i form av bank- och kontantdokument (bank- och kontantdokument finns tillgängliga via menyn "Bank" Och "Kassaregister" ).

Vid inmatning av handlingar kan denna uppgift fyllas i av 1C:Accounting 8 automatiskt utifrån de uppgifter som lagras i informationsregistret "Konto för uppgörelser med motparter" . Rekvisitan kan sedan ändras av användaren.

Men om användaren vägrar att fylla i uppgifterna "Förskottskonto" i de angivna dokumenten kommer "1C: Redovisning 8" inte att föra register över förskott separat från andra avräkningar med motparter.

Som redan nämnts kan avräkningar med motparten genomföras med varierande detaljeringsgrad: i allmänhet enligt avtalet eller enligt avvecklingsdokument.

Vid generering av transaktioner för ett dokument kommer tillgången på ett förskott att bestämmas med hänsyn till den specificerade detaljnivån.

För att bedöma om ett förskott har uppstått vid avräkningar med en motpart kommer 1C: Redovisning 8 att analysera skulden på kontot för avräkningar med den motpart som anges i dokumentet. Skuldanalysen utförs antingen inom ramen för motpartsavtalet eller enligt ett specifikt dokument som specificeras i relevanta detaljer. Om skulden på detta konto återbetalas i sin helhet, räknas resterande betalning som ett förskott och anges på kontot för redovisning av förskott. Om avräkningskontot för förskott inte anges, kommer hela transaktionsbeloppet att bokföras på kontot för avräkningar med motparten.

Exempel:

· Leverans av material från leverantören i mängden 118 rubel.

· Betalning för material för 140 rubel.

om kontot för redovisning av förskottsbetalningar anges:

Bank- och kassahandlingar, samt dokument "Förhandsrapport" När det gäller betalningar till leverantörer kan de automatiskt fastställa status för ömsesidiga uppgörelser med motparter och fördela mottagna eller överförda belopp för att betala av befintliga skulder och förskott. När leverantören returnerar pengar analyseras först det förskottskonto som anges i dokumentet, och om ett förskott återspeglades på detta konto, återbetalas detta förskott, och den återstående delen av betalningen registreras på kontot för avräkningar med leverantören och ökar skulden enligt avtalet.

Alla dokument enligt ett avtal med avräkningar i utländsk valuta ska endast upprättas i avtalets valuta. Vid bokföring av dokument under kontrakt med avräkningar i utländsk valuta skapas transaktioner med belopp i rubel och utländsk valuta och valutasaldon på de konton som används i transaktionerna omvärderas.

Den resulterande valutakursdifferensen återspeglas i redovisningen som en del av övriga intäkter (underkonto 91.01 "Annan inkomst" ) eller andra utgifter (underkonto 91.02 "Andra utgifter" ).

Vid skatteredovisning av inkomstskatt återspeglas den resulterande valutakursdifferensen i icke operativa intäkter (underkonto 91.01.7 "Icke rörelseintäkter" ) eller icke-driftskostnader (underkonto 91.02.7 "Icke-driftskostnader" ). Vid skatteredovisning enligt det förenklade skattesystemet beaktas inte valutakursdifferenser.

Exempel:

Vid leverans till köparen enligt ett kontrakt, vars valuta var satt till dollarn, var beloppet i dollar 100, dollarkursen var 28,40, beloppet i rubel var 2840.

Vid betalning enligt samma avtal blev dollarkursen 28,45, beloppet i rubel visade sig vara 2 845, i dollar var det fortfarande 100.

Växelkursskillnaden i rubel kommer att vara 5 rubel och kommer att belasta övriga intäkter.

I skatteredovisningen kommer betalningsdokumentet att generera en bokföring för att återspegla växelkursdifferensen som en del av icke rörelseintäkter.

Redovisning av avräkningar i utländsk valuta utförs i enlighet med PBU 3/2006 "Redovisning av tillgångar och skulder, vars värde uttrycks i utländsk valuta" (Order från Ryska federationens finansministerium nr 147n daterad 25 december , 2007, registrerad hos Ryska federationens justitieministerium den 28 januari 2008, reg.nr 11007).

I enlighet med PBU 3/2006 "Redovisning av tillgångar och skulder, vars värde är uttryckt i utländsk valuta" (Order från Ryska federationens finansministerium nr 147n av den 25 december 2007, registrerad hos justitieministeriet ryska federationen den 28 januari 2008, reg. nr 11007), sedan 2008 i bokföringen, omvärderas inte beloppen för förskott som tagits emot och utfärdats i utländsk valuta när växelkursen ändras.

Tillgångar, intäkter och kostnader vid mottagande och försäljning av varor och tjänster i den del som är hänförlig till kvittade förskott accepteras för redovisning till förskottskursen och inte till kursen på dagen för redovisning av intäkter eller kostnader.

Vid skatteredovisning av inkomstskatt fortsätter valutakursdifferenser från omvärdering av förskott i utländsk valuta att periodiseras på tidigare gällande sätt.

Skillnader uppstår mellan bokförings- och skatteredovisningsdata, som för PBU 18/02 anses permanenta.

För att göra upp med en motpart i konventionella enheter måste du kryssa i rutan i avtalsformuläret "Beräkningar i konventionella enheter" och ange vilken utländsk valuta som kommer att accepteras som en konventionell enhet för avräkningar enligt detta avtal.

Konton för avveckling med motparter måste ha attributet valutaredovisning och ingå i listan över konton med ett särskilt omvärderingsförfarande (meny "Företag" - "Redovisningsprinciper" - "Konton med ett särskilt omvärderingsförfarande" ).

Vid uppgörelser med motparter i konventionella enheter upprättas betalningsdokument endast i rubel. Andra dokument upprättas antingen i valutan för ömsesidiga uppgörelser eller i rubel.

Före 2007, i händelse av att beloppet av förpliktelser och fordringar beräknat till växelkursen för en konventionell enhet inte motsvarade det faktiska beloppet i rubel, kunde beloppsskillnader uppstå. I redovisningen återspeglades de beloppsskillnader som uppstod i samband med avräkningar för sålda varor (arbete, tjänster etc.) i inkomstkontona, det vill säga en postering gjordes för beloppsskillnaden i debiteringen av kontot för avräkningar med kunder (av kunder) och en kreditering till försäljningskontot. I detta fall justerades intäktsbeloppet med beloppsskillnaden. Beloppsskillnader som uppstått i samband med betalningar för köpta varor (arbete, tjänster etc.) återspeglades som en del av övriga inkomster (kostnader) på underkonto 91.01 eller 91.02.

Sedan 2007 är beräkningar i konventionella enheter föremål för den nya PBU 3/2006 "Redovisning för tillgångar och skulder, vars värde är uttryckt i utländsk valuta", godkänd genom order från Ryska federationens finansministerium nr 154n daterad 27 november 2006. Enligt PBU 3/2006 är det nödvändigt att omvärdera beräkningar i konventionella enheter både på transaktionsdagen (mottagande, försäljning, betalning) och på rapporteringsdagen. Skillnader som uppstår vid sådana omvärderingar betraktas som valutakursdifferenser och belastar övriga intäkter och kostnader.

Kommentar:

Katalogen "Övriga intäkter och kostnader" tillhandahåller en fördefinierad post , enligt vilken sedan 2007 alla valutakursdifferenser för beräkningar i konventionella enheter, upplupna enligt PBU 3/2006, återspeglas i redovisningen. Post av övriga inkomster och utgifter "Beloppsskillnader" inte använt sedan 2007.

Ingående balanser för avräkningar i konventionella enheter per 2007-01-01 omvärderas också till kursen på detta datum, varvid skillnaderna hänförs till balanserade vinstmedel (oavtäckta förluster).

Sedan 2007 är begreppet alltså undantaget från redovisningen "total skillnad" - beloppsskillnader blir en av växelkurserna och ingår inte i värdet av motsvarande tillgångar eller skulder, vilket i vissa fall skedde med beloppsskillnader.

Beloppsskillnader i skatteredovisningen beaktas även fortsättningsvis enligt samma regler som 2006: positiva beloppsdifferenser ingår i icke rörelseintäkter på underkonto 91.01.7 och negativa differenser ingår i icke rörelsekostnader i underkonto 91.02. 7.

Kommentar:

I skatteredovisning upplupna i enlighet med art. 250, 265 i Ryska federationens skattelag, beloppsskillnader sedan 2007 återspeglas i artikel "Vutelskillnader för avräkningar i kubik." (meny "Företag" - "Inkomster och kostnader" - "Övriga intäkter och kostnader" ).

För momsändamål, från och med den 1 januari 2007, tas endast positiva beloppsskillnader med i beräkningen när de uppstår (som ytterligare belopp i samband med betalning i enlighet med artikel 162 i Ryska federationens skattelag). Negativa beloppsskillnader kan inte justera försäljningsintäkter. För positiva beloppsdifferenser utfärdas separata fakturor. Skillnader i anskaffnings- och betalningssatser beaktas inte längre som en del av de faktiska anskaffningskostnaderna och påverkar inte storleken på momsavdragen. Dessa bestämmelser återspeglas i motsvarande redovisningsprincipinställningar på fliken "MOMS" . Det angivna redovisningsförfarandet från 2007-01-01 bibehålls även om redovisningsprincipen för 2007 inte är fastställd.

Rutinmässig omvärdering av saldon på avvecklingskonton med motparter enligt kontrakt i konventionella enheter i enlighet med kraven i PBU 3/2006 utförs av dokumentet "Månadens avslutning" (drift "Omvärdering av beräkningar i konventionella enheter" ) i slutet av varje rapporteringsperiod.

Sedan 2007 har omvärderingen av skulder i konventionella enheter i redovisningen också utförts av alla dokument som kan återspegla betalning (bankbetalningsuppdrag och -order, kontantdokument, dokument "Skuldjustering" ).

För att sammanfatta information om skulder i konventionella enheter för mottagna och sålda varor (arbete, tjänster) föreskrivs i kontoplanen ett konto utanför balansräkningen CU "Skulder för avveckling i kubik." Till skillnad från balansräkningar för avräkningar i konventionella enheter, återspeglar UE-kontot inte resultaten av omvärderingen av skuldens rubelsaldo, utförd i enlighet med PBU 3/2006. Två underkonton har öppnats för UE-kontot:

· UE.60 "Skuld för förvärv i kubik." - tjänar till att lagra information om skulder i konventionella enheter till leverantörer och entreprenörer;

· UE.62 "Skuld för försäljning i kubik." - tjänar till att lagra information om skulder i konventionella enheter av köpare och kunder.

Kontokonteringar genereras automatiskt vid bokföring av dokument.

Kommentar:

Om en organisation använder ett förenklat skattesystem används inte UE-kontot.

För att lagra information om temporära skillnader i rubelvärderingen av skulder i konventionella enheter för mottagna och sålda varor (arbete, tjänster) i kontoplanen för skatteredovisning (för inkomstskatt), OU-kontot "Skuld för avräkningar i monetära enheter" tillhandahålls. . Två underkonton har öppnats för skattekontoplanens UE-konto:

· UE.60 "Skuld för förvärv i kubik." - tjänar till att lagra information om tillfälliga skillnader i bedömningen av skulder i konventionella enheter till leverantörer och entreprenörer;

· UE.62 "Skuld för försäljning i kubik." - tjänar till att lagra information om tillfälliga skillnader i bedömningen av skulder i konventionella enheter av köpare och kunder.

Kontokonteringar genereras automatiskt vid bokföring av dokument med redovisningstypen TD (tillfälliga skillnader). Konton används endast om organisationen tillämpar PBU 18/02.

Om redovisningen i informationsbasen börjar den 1 januari 2007 ska du på vanligt sätt ange saldona på balansräkningskontona i konventionella enheter enligt 2006 års årsredovisningsdata. Den inledande omvärderingen av beräkningar i konventionella enheter och bildandet av initiala saldon på UE-kontot utförs av dokumentet "Månadens avslutning" . Det måste utföras efter att alla saldon har lagts in enligt beräkningar i monetära enheter. datum 2006-12-31 med drift "Omvärdering av beräkningar i konventionella enheter från och med 2007-01-01" .

I det fall då bokföring börjar föras från en senare tidpunkt krävs för det första att avräkningssaldon i konventionella enheter för balanskonton - med hänsyn tagen till alla omvärderingar som gjorts före redovisningens startdatum, och för det andra, att bokföra saldon för - avvecklingsförpliktelser i konventionella enheter utan att ta hänsyn till omvärderingar till enhetens konto utanför balansräkningen. För att automatiskt generera alla nödvändiga transaktioner, rekommenderas att du använder dokumentet "Ange initiala momssaldon" .

När du använder kontrakt med en kommissionär med avräkningar i konventionella enheter, bör det beaktas att omvärderingen av saldon som utförs av dokumentet "Månadens avslutning" enligt sådana avtal tjänar det endast situationen när kommissionärens skuld för sålda varor beaktas i underkontona till konto 62, och organisationens skuld till kommissionären för provisionsarvoden beaktas i underkontona till konto 60. Det rekommenderas att genomföra ömsesidiga uppgörelser med kommissionären enligt avtal i konventionella enheter på de angivna kontona.

Dokumentet är avsett för justering av ömsesidiga avräkningar med motparter "Skuldjustering" (meny "Köp" ("Försäljning") - "Ömsesidiga avräkningar" - "Skuldjustering" ).

Detta dokument tillhandahåller följande typer av operationer:

· Genomföra ömsesidig uppgörelse;

· Överföring av skuld;

· Skuldavskrivning.

Typ av operation "Skuldavskrivning" används för att skriva av en skuld om den erkänns som dålig, samt i de fall skulden inte återbetalas kontant.

Typ av operation "Skuldöverföring" används för att omregistrera skulder från en motpart till en annan eller från ett motpartsavtal till ett annat.

Typ av operation "Utföra offset" används för ömsesidig återbetalning av fordringar och skulder hos en eller två motparter.

I enlighet med artiklarna 410-412 i den ryska federationens civillagstiftning avslutas skyldigheten helt eller delvis genom att kvitta ett motkrav av liknande karaktär, om sådan kvittning inte strider mot lagen.

I praktiken kan det inte bara förekomma fall av enkla bilaterala kvittningar (när anspråk endast finns mellan två organisationer, till exempel om den första organisationen enligt ett avtal köpte utrustning från den andra och enligt ett annat avtal sålde varor till denna organisation). men också komplexa multilaterala.

För en organisation leder reflektionen av multilateral nettning till att avvecklingskonton uppträder i bokföringen, där inte en utan två parter anges som motparter.

Kryssruta "Använd underkonto" dokumentformulär "Skuldjustering" bestämmer metoden för registrering av transaktioner för kvittning av ömsesidiga fordringar i bokföringen. Om det är installerat visas ett speciellt bokmärke i dokumentet "Underkonto" , där du kan ange vilket konto och vilka analytiska redovisningsobjekt som ska skrivas av fordringar och skulder vid bokföring av ett dokument ( "buffert" kolla upp; Vanligtvis är detta kontot 76.09 "Andra uppgörelser med olika gäldenärer och borgenärer" ). Om kryssrutan inte är markerad, kommer transaktioner att genereras vid bokföring av ett dokument utan att använda hjälpkonton med en möjlig uppdelning av beloppen som anges i tabelldelen av dokumentet.

Avveckling kan utföras i rubel eller i utländsk valuta. Om kvittningen utförs i rubel, kan skulder enligt kontrakt i rubel och i konventionella enheter (med valfri avräkningsvaluta) användas för kvittning. Om kvittning utförs i utländsk valuta, kan skulder enligt kontrakt i angiven valuta och i konventionella enheter, vars avräkningsvaluta motsvarar den angivna valutan, användas för kvittning.

Under tabelldelen av dokumentet visas referensinformation om de totala beloppen av fordringar och skulder som återspeglas i tabelldelen av dokumentet. För att kompensera ömsesidiga anspråk är det nödvändigt att dessa belopp är lika, i detta fall visas inskriptionen i det nedre högra hörnet av dokumentet "ÖMSESIDIG INSTÄLLNING". Om offset görs i rubel, görs jämförelsen baserat på rubelbeloppet för offset. Om kvittningen görs i utländsk valuta jämförs skulden med valutabeloppet.

Flera rader kan matas in i ett dokument för olika avtal som träffas med motparten. Beloppen bokförs i den valuta som definieras som valutan för ömsesidiga avvecklingar enligt avtalet med motparten.

Använda knappen "Fyll i" Du kan automatiskt fylla i tabelldelen av dokumentet med alla kontrakt för vilka det finns saldon av ömsesidiga avräkningar med motparten. I det här fallet väljs beloppen i dokumentet på ett sådant sätt att efter att dokumentet har behandlats blir saldot på motpartens skuld enligt avtalet noll.

Läge "Skuldavskrivning" specificeras genom att välja lämplig typ av operation "Skuldavskrivning" och är avsedd att återspegla verksamheten med samma namn inom redovisning och skatteredovisning.

I skuldavskrivningsläge visas ett bokmärke i dokumentet "Konton" att ange konton för avskrivning av fordringar och skulder för bokföring och skatteredovisning, som kommer att redovisa intäkter och kostnader från avskrivning av skuld. Det rekommenderas att upprätta motsvarande underkonton för konto 91 "Övriga intäkter och kostnader" som skuldavskrivningskonton.

Dokumentet kan skriva av både leverantörsskulder och fordringar samtidigt. För att separera typen av skuld i dokumentet används lämpliga bokmärken.

Vid avskrivning av skuld anges beloppet av det belopp som ska avskrivas för skatteredovisningsändamål för inkomstskatt separat: detta belopp kommer att vara lika med beloppet för icke operativa intäkter eller kostnader som redovisas i skatteredovisningen. Uppgifternas värde kan i mindre utsträckning skilja sig från beloppet av avskriven skuld i redovisningen om åtminstone en del av skulden uppkommit i samband med verksamhet som överförts till betalning av en enda skatt på kalkylerad inkomst.

Beloppet för mervärdesskatt som kan hänföras till att leverantörsskulderna avskrivs kommer att beräknas automatiskt vid bokföring av dokumentet.

Automatisk ifyllning kan dock inte säkerställa mottagandet av fullständiga och tillförlitliga uppgifter om beloppen av fordringar eller skulder som är föremål för avskrivning, eftersom informationsbasen inte har fullständig information för automatiskt beslutsfattande om skuldavskrivning (till exempel information om undantag lagras inte borgenär från statens register över organisationer, eftersom de själva är av icke-finansiell karaktär). Därför, innan du utför dokumentet, måste korrigeringar göras om det behövs.

När du väljer lämplig typ av operation, använd dokumentet "Skuldjustering" du kan överföra fordringar eller skulder till andra redovisningskonton och/eller analytiska redovisningsobjekt (motpart, kontrakt).

Om den motpart från vilken skulden avskrivs sammanfaller med den motpart till vilken den överförs, anses en sådan operation "teknisk justering" , för momsredovisningsändamål anses skulden i detta fall inte vara återbetald.

Om det i informationsunderlaget på kontona för redovisning av avräkningar med motparter förs analytisk redovisning för avvecklingsdokument, så anges det dokument för vilket skulden har överförts till det nya kontot (avtalet) som ett avvecklingsdokument i den nya skulden. redovisningskonto. Om motparterna inte matchar, anses skulden vara återbetald "Skuldjustering" .

Dokumentet är avsett för avstämning av avräkningar med motparter "Försoningslagen" (meny "Köp" ("Försäljning") - "Ömsesidiga uppgörelser" - "Akten om avstämning av ömsesidiga uppgörelser" ).

Avstämning kan utföras både enligt status för uppgörelser med motparten för alla avtal på en gång, och för ett separat avtal. Avstämning av betalningar kan göras i utländsk valuta och i rubel.

Tabelldelar av dokumentet på bokmärken "Enligt organisationen" Och "Enligt motparten" kan fyllas i automatiskt.

När du automatiskt fyller i bordsdelen "Enligt organisationen" , görs en analys av rörelsen i bokföringskontona, vilka anges på fliken "Avräkningskonton" , för den period som anges i dokumentet.

Om dokumentet indikerar att avstämningen görs i rubel, då när du automatiskt fyller i tabelldelen "Enligt organisationen" Alla avvecklingstransaktioner ingår, oavsett vilken avvecklingsvaluta som anges i avtalet. Om avstämningen görs i utländsk valuta, fylls den tabellformade delen endast i med beräkningar gjorda i den valda valutan (under kontrakt i utländsk valuta och i konventionella enheter).

I tabelldelen "Enligt organisationen" Handlingar som införts i informationsbasen och som påverkat läget för avvecklingar med motparter registreras. När du gör en avstämning kan du alltså direkt se från dokumentet hur varje rad av skuldändring bildades. Förutom länken till dokumentet som påverkade avvecklingen med motparter, fylls kort information i rad för rad, vilket kommer att återspeglas i den utskrivna formen av avstämningsrapporten.

Tabelldel "Enligt motparten" kan fyllas i automatiskt baserat på organisationens data, eller kan fyllas i manuellt.

Avvikelser i belopp mellan organisationens data och motpartens data visas i ett speciellt fält.

Information om representanten för organisationen och representanten för motparten med vilken avräkningarna förlikas anges på fliken "Dessutom" i relevanta detaljer.

Efter avstämning av beräkningar kan information skyddas från oavsiktliga ändringar genom att kryssa i rutan "Avsoning överenskommen" . Efter att ha markerat denna ruta kommer alla dokumentdetaljer, förutom information om parternas representanter, att skyddas från ändringar.

Dokumentera "Försoningslagen" genererar inga inlägg, men kan användas för att skriva ut en pappersblankett.

Dokumentet är avsett att genomföra en inventering av ömsesidiga uppgörelser med motparter "Inventering av avräkningar med motparter" (meny "Köp" ("Försäljning") - "Ömsesidiga uppgörelser" - "Inventering av uppgörelser med motparter" ).

Använda ett dokument "Inventering av avräkningar med motparter" organisationens fordringar och skulder kan inventeras. Uppgifter om skulder fylls i på motsvarande flikar i dokumentet.

Dokumentet kan automatiskt fyllas i med information om fordringar och skulder med hjälp av knappen "Fyll i" . Samtidigt kommer saldona på kontona för redovisningsavräkningar med motparter som anges på fliken att analyseras "Avräkningskonton" . Som standard listar fliksidan alla redovisningskonton för avräkningar med motparter.

På bokmärket "Dessutom" uppgifter fylls i om underlag, datum och skäl för inventeringen samt ledamöterna i inventeringskommissionen.

Dessa uppgifter läggs automatiskt in i enhetliga formulär INV-17 "Akten om inventering av avräkningar med köpare, leverantörer och andra gäldenärer och borgenärer" Och INV-22 "Beställning för att genomföra en inventering" , som kan skrivas ut från ett dokument med knappen "Täta" .

Hur bedömer man en kunds solvens? En brådskande fråga för att utveckla företag som inte bara arbetar för att tjäna pengar på en kund idag, utan som styrs av filosofin om partnerskap och som syftar till långsiktigt och ömsesidigt fördelaktigt samarbete.

"Försök inte sälja en kund en sak idag, sälj mycket under flera år"

Som regel leder fördjupade partnerskap oundvikligen till ett ökat finansiellt flöde mellan parterna. Naturligtvis vill alla vara säkra på sin partners tillförlitlighet och solvens. Att planera ekonomiska flöden baserat på rent mänskliga relationer är för oseriöst. Men innan du ökar kreditgränsen eller utökar produktspecifikationen för leveranser är det logiskt att analysera din relation med kunden för perioden som finns i databasen med hjälp av den inbyggda rapporten 1C "Redovisning av ömsesidiga uppgörelser med motparter".
Rapporten är enkel men informativ. Det återspeglar dina leveranser till kunden och dennes betalning. Denna rapport kommer tydligt att visa i dokument hur kunden betalar för leveranser och om han har några skulder. Följaktligen, om du har ett betalningsvillkor på 3 dagar efter mottagandet och det verkligen inte finns några förseningar och kunden insisterar på att öka volymen av köp eller öka låneperioden från 3 till 7 dagar, är det lämpligt att ge en disciplinerad köpare en chans att fördjupa relationen.
Samtidigt, glöm inte att varje dag av uppskov för köparen innebär en försening av samma antal dagar i mottagandet av pengar till ditt nuvarande konto från transaktionen. Och eftersom du också kommer att behöva betala räkningarna, rekommenderas det att inte ge kunderna fler dagar av nåd än dina leverantörer ger dig. Underlåtenhet att implementera denna rekommendation kan leda till ett underskott i betalningsbalansen och tvingad ytterligare mobilisering av kreditrörelsekapital genom banken.
Redovisningen av ömsesidiga uppgörelser genereras i 1C på samma sätt som andra 1C-rapporter. Det måste sägas att i allmänhet är alla rapporter i 1C föremål för enhetliga bildningsregler, och alla som har lärt sig att arbeta med en rapport kommer att kunna arbeta med andra rapporter med 80 % sannolikhet. Men det finns några funktioner i den här rapporten som du måste vara uppmärksam på:

1. Ömsesidiga avräkningar av anläggningen. Vissa av dina kunder kan ha flera juridiska personer som också ingår i din katalog över motparter. Kunder förenade i ett innehav bildar en viss grupp av individer och juridiska personer som faktiskt tillhör samma företagare. Så, för att ta ut ömsesidiga uppgörelser för företagsägaren med alla hans juridiska personer, individer. personer måste göra ömsesidiga uppgörelser med huvudmotparten. Samtidigt kommer även motparter underställda chefen att ingå i rapporten till chefen med sina beräkningar. Det är mycket bekvämt och informativt, men samtidigt, i katalogen "Motparter", måste de underordnade motparterna vara länkade till den första, och du måste veta vilken av alla som är den som är den. Varför ber ni om att få göra ömsesidiga uppgörelser med huvudmotparten? Eftersom en motpart till innehavet kan ha en skuld, medan en annan har en förskottsbetalning. I allmänhet har innehavet noll skuld m.m. Det kan finnas andra varianter, vi kommer inte att lista dem alla.
2. Ömsesidiga uppgörelser enligt kontrakt. Flera avtal kan ingås med samma motpart. Till exempel ett förskottsbetalningsavtal och ett kreditavtal. Följaktligen bör det inte finnas någon skuld enligt förskottsbetalningsavtalet, och förekomsten av skuld enligt låneavtalet är normen. Dessutom, om rapporten inte visar information om ömsesidiga uppgörelser inom ramen för kontrakt, kan en missuppfattning uppstå om den faktiska skulden. För att göra detta, visa fältet "Motpartsavtal" i Rapportgrupperingen, då blir informationen om ömsesidiga uppgörelser mer korrekt.
3. Banktransaktionstid. Detta gäller betalningar via bank. En obehaglig situation kan uppstå på grund av ett missförstånd av systemet för hur betalningar behandlas via banken. Till exempel kan en kund betala för en leverans vid slutet av bankdagen och betalningen krediteras därför ditt bankkonto först nästa dag. Revisorn för ömsesidiga avräkningar kommer även att se betalningen dagen efter och till exempel göra en betalning i 1C-programmet efter lunch. Totalt kan betalningstransaktionstiden på bankens sida plus på din sida ta från 12 till 24 timmar. Följaktligen, efter att ha genererat ömsesidiga avräkningar under denna tidsperiod för motparten för vilken det fanns inkommande betalningar, kommer inte alla operativa data att inkluderas i rapporten. Följ därför regeln - att bilda ömsesidiga uppgörelser med kunder när hela kontoutdraget för föregående dag är helt postat i 1C.

1C: Redovisning 8.2. En tydlig handledning för nybörjare Gladky Alexey Anatolyevich

Övervakning av status för ömsesidiga avvecklingar med motparter

Vissa vilolägen Låt oss nu överväga ett antal situationer när vi kan anse att marknaden är "vilad". Även om vissa av de marknadsstater vi överväger är omöjliga i den verkliga världen, är de ändå viktiga för ekonomins utveckling. För det

6.3. Webrelationer med motparter Rekommendationerna från de amerikanska banktillsynsmyndigheterna och tillsynsmyndigheterna som nämns ovan noterar att de funktioner och möjligheter som tillhandahålls via webbplatser som används av kreditinstitut bör vara uppenbara för besökare,