Pahayag ng mutual settlements sa mga counterparty (buyers)

Ang ulat na ito ay nagpapakita ng impormasyon tungkol sa mutual settlements sa mga counterparty-buyers. Maaaring buuin ang ulat para sa isang partikular na counterparty, isang grupo ng mga counterparty, o isang arbitrary na listahan ng mga counterparty. Upang idetalye ang data sa ulat, maaari ding gamitin ang mga katangian ng mga katapat.

Gamit ang mga kakayahan sa pagpapangkat na ibinigay ng ulat, ang ulat ay maaaring i-drill pababa sa antas ng mga partikular na dokumento sa pagpapadala at pagbabayad. Upang makakuha ng ganoong detalye sa tab Mga patlang kailangan mong mag-set up ng pagpapangkat.

Ang impormasyon sa ulat ay maaaring pangkatin ayon sa mga araw, linggo, buwan.

Maaaring tingnan ang mutual settlements sa pagitan ng mga counterparty sa konteksto ng iba't ibang organisasyon at kasunduan sa mga counterparty.

Ang impormasyon sa ulat ay ipinapakita sa currency ng mutual settlements na itinatag sa kasunduan sa counterparty, at sa currency ng management accounting.

Pahayag ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat

Sa ulat Pahayag ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat nagpapakita ng mga settlement sa mga katapat (supplier at customer) na isinasaalang-alang ang mga nakaplanong pagbabayad para sa mga order ng customer, mga order sa mga supplier, mga invoice para sa pagbabayad ng mga customer, mga invoice para sa pagbabayad sa mga supplier at mga kahilingan para sa mga pondo sa paggastos.

Ang ulat ay nagpapakita ng mga halagang binalak para sa pagbabayad at ang mga halaga ng mga pondong aktwal na natanggap mula sa bumibili o inilipat sa supplier bilang resulta ng pagtanggap (pagpapadala) ng mga kalakal at mga operasyon sa pagbabayad.

Ang mga halaga sa ulat ay maaaring ipakita sa management accounting currency o sa currency ng mutual settlements na itinatag sa kasunduan sa counterparty.

Ang impormasyon sa ulat ay maaaring igrupo ayon sa uri ng transaksyon: mga pakikipag-ayos sa mga katapat (pagbabayad, resibo, pagpapadala ng mga kalakal) o pagbabalik (pagbabalik ng mga pondo, pagbabalik ng mga kalakal). Kapag bumubuo ng ulat, ang mga dokumento ng pagsasaayos na ibinigay para sa mga order ay isinasaalang-alang: Pagsasaayos ng order ng mamimili At Pagsasaayos ng isang order sa isang supplier.

Ang ulat ay maaaring detalyado hanggang sa antas ng mga dokumento ng paggalaw na ginagamit upang magplano ng mga pondo, pati na rin ang pagbabayad at pagpapadala o pagtanggap ng mga kalakal. Upang i-detalye ang data sa ulat sa antas ng mga dokumento ng cash flow, kailangan mong gamitin ang tab Mga patlang tukuyin sa mga setting ng ulat Dokumento ng paggalaw (recorder).

Counterparty ay isang pangkalahatang konsepto na kinabibilangan ng mga organisasyon at indibidwal na mga kasosyo sa negosyo ng organisasyon (mga customer, supplier, atbp.).

Ang listahan ng mga katapat ay pinananatili sa direktoryo "Mga Counterparty" (menu "Enterprise" - "Mga Counterparty" ).

Upang gawing mas madaling magtrabaho kasama ang listahan ng mga katapat sa direktoryo, maaari silang pagsamahin sa mga grupo at subgroup, halimbawa, "Mga Supplier", "Mga Consignor", "Mga Mamimili" atbp.

Ang isang direktoryo ay inilaan para sa pag-iimbak ng mga kasunduan sa mutual settlement na natapos sa mga katapat "Mga kasunduan ng mga kontratista" , subordinate sa direktoryo "Mga Counterparty" . Ang lahat ng mga transaksyon sa negosyo sa mga katapat ay pormal na may obligadong indikasyon ng kontrata.

Maaari mong tingnan ang listahan ng mga naisakatuparan na mga kontrata at gumuhit ng isang bagong kontrata sa isang katapat nang direkta sa anyo ng isang elemento ng direktoryo "Mga Counterparty" sa bookmark "Mga account at kasunduan" o sa direktoryo "Mga kasunduan ng mga kontratista" , na maaaring ma-access mula sa direktoryo "Mga Counterparty" sa pamamagitan ng pindutan "Pumunta ka" .

Ang pagmuni-muni ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat ay higit na nakasalalay sa kung anong pera ng mga mutual na pag-aayos ang tinukoy sa kasunduan sa katapat at sa kung anong pera ang dokumento mismo ay iginuhit. Kung ang ruble ay tinukoy bilang ang pera ng mutual settlements sa ilalim ng kasunduan, kung gayon ang dokumento ay maaari lamang isagawa sa rubles. Kung ang kasunduan ay tumutukoy ng ibang currency para sa mutual settlements, kung gayon ang mga settlement sa ilalim ng naturang kasunduan ay makikita sa accounting alinman bilang currency settlements, at kung ang kasunduan ay nagtatatag ng katangian ng mga settlement sa conventional units, posible na gumuhit ng mga dokumento na sumasalamin sa pagkuha at pagbebenta sa pera ng kasunduan o sa rubles , at ang mga dokumento sa pagbabayad ay makikita lamang sa rubles.

Sa loob ng balangkas ng isang kasunduan sa isang katapat, maaari kang magsagawa ng mutual settlements alinman sa ilalim ng kasunduan sa kabuuan, o ayon sa mga dokumento ng pag-areglo - ito ay nakatakda sa kaukulang pag-aari ng kasunduan. Bilang karagdagan, ang form ng kontrata ay nagpapahiwatig ng uri ng kontrata ( "kasama ang bumibili" , "kasama ang supplier" atbp.) at ang uri ng mga presyong ginamit. Ang uri ng kasunduan ay nakakaapekto sa kung anong mga transaksyon sa negosyo ang maaaring isagawa sa ilalim ng kasunduang ito. Halimbawa, ang pagpapatakbo ng resibo ng mga kalakal ay maaari lamang isagawa sa ilalim ng mga kontrata na may uri "Kasama ang supplier" o "Na may tiwala" .

Para sa isang kasunduan, maaari mong tukuyin ang uri ng mutual settlements sa ilalim ng kasunduang ito sa mga detalye "Uri ng mutual settlements" . Pinapayagan ka nitong pagsamahin ang mga kontrata ng iba't ibang mga katapat sa pamamagitan ng pagtatalaga sa kanila ng parehong uri ng mutual settlements, halimbawa: mga kasunduan sa pautang, mga kasunduan sa paunang pagbabayad, mga kasunduan sa supply, mga pangmatagalang kasunduan, mga minsanang kasunduan, atbp. Ang feature na ito ay magsisilbing karagdagang analytics sa mga ulat sa mutual settlements sa mga counterparty. Ang uri ng mutual settlements ay pinili mula sa direktoryo "Mga uri ng mutual settlement" .

Ginagawang posible ng “1C: Accounting 8” na hindi manu-manong pumili ng mga account para sa mga settlement na may mga katapat sa tuwing pupunan mo ang isang dokumento. Pagkatapos ipahiwatig ng user ang katapat at ang kasunduan sa dokumento, 1C: Accounting 8 ay papalitan ang pinaka-angkop na mga account bilang default.

Kapag pinapalitan ang mga default na account, ang "1C: Accounting 8" ay ginagabayan ng rehistro ng impormasyon “Mga account para sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat” (menu "Enterprise" - "Mga Counterparty" - "Mga Account para sa mga settlement na may mga counterparty" ). Ang bawat entry sa rehistrong ito ay naglalaman ng sumusunod na impormasyon:

· organisasyon;

· katapat;

· kasunduan;

· uri ng pag-areglo sa ilalim ng kontrata (sa pera ng regulated accounting - rubles, sa mga maginoo na yunit, sa dayuhang pera);

· mga account na ginagamit para sa mga settlement sa isang counterparty sa iba't ibang sitwasyon: para sa mga settlement sa isang supplier, para sa mga settlement sa isang mamimili, para sa mga advance, atbp.

Magrehistro ng impormasyon “Mga account para sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat” nagbibigay-daan sa iyo na magtakda ng mga account sa pag-areglo para sa bawat katapat o grupo ng mga katapat, kasunduan at uri ng kasunduan.

Para sa bawat organisasyon, ang accounting ng mga aktibidad sa ekonomiya ay isinasagawa sa "1C: Accounting 8", maaari kang magtakda ng hiwalay na mga account para sa mga pag-aayos sa mga indibidwal na katapat (mga grupo ng mga katapat) sa pamamagitan ng paglikha ng kaukulang mga entry sa rehistro.

Kapag unang pinupunan ang 1C:Accounting 8 information base, ang rehistro ng mga account para sa mga settlement na may mga counterparty ay awtomatikong pinupunan.

Ang account na ipinasok sa 1C:Accounting 8 na dokumento bilang default ay maaaring manual na baguhin ng user.

Ang pag-set up ng accounting para sa mga dokumento ng settlement ay ginagawa sa dialog "Pagse-set up ng mga parameter ng accounting" (menu "Enterprise" - "Pagse-set up ng mga parameter ng accounting" ).

Kung sa bookmark "Analytical accounting ng mga settlement sa mga katapat" lagyan ng tsek ang kahon "Magsagawa ng mga pakikipag-ayos gamit ang mga dokumento" , pagkatapos ay sa mga account para sa mga settlement sa mga counterparty (60 "Settlements sa mga supplier at contractor", 62 "Settlements sa mga mamimili at customer", mga subaccount para sa iba pang mga settlement, account 76 "Settlements sa iba't ibang mga may utang at nagpapautang") isang karagdagang sub-account ay magiging itinatag .

Para sa mga account ng settlement sa mga conventional unit, ang tinukoy na subconto ay palaging naroroon at hindi mababago mula sa mga setting ng analytical accounting - ito ay isang kinakailangan ng pamamaraan para sa accounting para sa mga settlement sa mga conventional unit.

Ang mga transaksyon sa negosyo na may kaugnayan sa cash flow ay naitala gamit ang mga dokumento sa pagbabayad "Papasok na cash order", "Palabas na cash order", "Papasok na order sa pagbabayad", "Palabas na order sa pagbabayad" atbp. Sa mga transaksyong nabuo ng mga dokumentong ito at nagpapakita ng mga pakikipag-ayos sa katapat, ginagamit ang mga subcontos "Counterparty" At "Kasunduan" , at maaari ding gamitin ang subconto "Mga dokumento ng pakikipag-ayos sa mga katapat" .

Ang bawat isa sa mga nabanggit na dokumento sa pagbabayad ay naglalaman ng mga kaukulang detalye ( "Dokumento ng pagkalkula" ). Kung sa may-katuturang mga detalye ng dokumento ang pagpapatakbo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat ay napili at ang isang kasunduan ay pinili kung saan ang mga pag-aayos ay isinasagawa sa ilalim ng kasunduan sa kabuuan, kung gayon ang katangian "Dokumento ng pagkalkula" ay hindi magagamit para sa pagbabago.

Ngunit kung sa account ng mga pag-aayos sa counterparty analytical accounting ay pinananatili ayon sa mga dokumento (iyon ay, ang uri ng subaccount ay nakatakda para sa account "Mga dokumento ng pakikipag-ayos sa mga katapat" ), kung gayon ang isa sa dalawang opsyon ay posible:

· "ayon sa kasunduan sa kabuuan" , pagkatapos ay awtomatikong pipiliin ang dokumento ng settlement gamit ang FIFO method para isaad ang entry bilang subaccount;

· kung ang uri ng pagbabayad ay itinatag sa kasunduan sa katapat "ayon sa mga dokumento ng settlement" , tapos props "Dokumento ng pagkalkula" Tiyak na kakailanganin mong tukuyin ito nang manu-mano.

Upang i-account ang mga settlement sa mga advance, ginagamit ng “1C: Accounting 8” ang attribute "Advance na account" , magagamit sa mga anyo ng mga dokumento para sa mga pag-aayos ng accounting sa mga katapat at sa mga anyo ng mga dokumento sa bangko at cash (ang mga dokumento sa bangko at cash ay magagamit sa pamamagitan ng menu "Bangko" At "Cash register" ).

Kapag naglalagay ng mga dokumento, ang detalyeng ito ay maaaring mapunan ng awtomatikong "1C: Accounting 8" batay sa data na nakaimbak sa rehistro ng impormasyon “Mga account para sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat” . Ang mga props ay maaaring baguhin ng gumagamit.

Ngunit kung ang gumagamit ay tumangging punan ang mga detalye "Advance na account" sa tinukoy na mga dokumento, kung gayon ang "1C: Accounting 8" ay hindi magtatago ng mga talaan ng mga pag-usad nang hiwalay mula sa iba pang mga pakikipag-ayos na may mga katapat.

Tulad ng nabanggit na, ang mga pakikipag-ayos sa katapat ay maaaring isagawa nang may iba't ibang antas ng detalye: sa pangkalahatan ayon sa kasunduan o ayon sa mga dokumento ng pag-areglo.

Kapag bumubuo ng mga transaksyon para sa isang dokumento, ang pagkakaroon ng isang advance ay matutukoy na isinasaalang-alang ang tinukoy na antas ng detalye.

Upang masuri kung ang isang advance ay lumitaw sa panahon ng mga pakikipag-ayos sa isang katapat, 1C: Ang Accounting 8 ay susuriin ang utang sa account para sa mga pag-aayos sa counterparty na tinukoy sa dokumento. Ang pagsusuri sa utang ay isinasagawa alinman sa konteksto ng kasunduan ng katapat, o ayon sa isang tiyak na dokumento na tinukoy sa mga nauugnay na detalye. Kung ang utang sa account na ito ay nabayaran nang buo, kung gayon ang natitirang pagbabayad ay binibilang bilang isang advance at ipinahiwatig sa account para sa accounting para sa mga advance. Kung hindi tinukoy ang settlement account para sa mga advance, ang buong halaga ng transaksyon ay ipo-post sa account para sa mga settlement sa counterparty.

Halimbawa:

· Supply ng mga materyales mula sa supplier sa halagang 118 rubles.

· Pagbabayad para sa mga materyales para sa 140 rubles.

kung ang account para sa accounting para sa mga paunang pagbabayad ay ipinahiwatig:

Mga dokumento sa pagbabangko at cash, pati na rin ang dokumento "Paunang ulat" Sa mga tuntunin ng mga pagbabayad sa mga supplier, maaari nilang awtomatikong matukoy ang katayuan ng mutual settlements sa mga katapat at ipamahagi ang mga natanggap o inilipat na halaga upang mabayaran ang mga kasalukuyang utang at advance. Kapag nagbalik ang supplier ng mga pondo, ang advance na account na tinukoy sa dokumento ay unang susuriin, at kung ang isang advance ay makikita sa account na ito, ang advance na ito ay babayaran, at ang natitirang bahagi ng pagbabayad ay naitala sa account ng mga settlement sa supplier. at pinapataas ang utang sa ilalim ng kontrata.

Ang lahat ng mga dokumento sa ilalim ng isang kasunduan sa mga pag-aayos sa dayuhang pera ay dapat na iguguhit lamang sa pera ng kasunduan. Kapag nagpo-post ng mga dokumento sa ilalim ng mga kontrata sa mga pakikipag-ayos sa dayuhang pera, ang mga transaksyon ay nilikha gamit ang mga halaga ng ruble at dayuhang pera, at ang mga balanse ng pera sa mga account na ginamit sa mga transaksyon ay muling sinusuri.

Ang nagresultang pagkakaiba sa halaga ng palitan ay makikita sa accounting bilang bahagi ng iba pang kita (subaccount 91.01 "Ibang kita" ) o iba pang gastos (subaccount 91.02 "Iba pang gastos" ).

Sa accounting ng buwis para sa buwis sa kita, ang resultang pagkakaiba sa halaga ng palitan ay makikita sa kita na hindi nagpapatakbo (subaccount 91.01.7 "Non-operating income" ) o mga di-operating na gastos (subaccount 91.02.7 "Mga gastusin sa hindi pagpapatakbo" ). Sa accounting ng buwis sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis, hindi isinasaalang-alang ang mga pagkakaiba sa halaga ng palitan.

Halimbawa:

Kapag nagpapadala sa bumibili sa ilalim ng isang kontrata, ang pera kung saan nakatakda sa dolyar, ang halaga sa dolyar ay 100, ang halaga ng palitan ng dolyar ay 28.40, ang halaga sa rubles ay 2840.

Kapag nagbabayad sa ilalim ng parehong kasunduan, ang halaga ng palitan ng dolyar ay naging 28.45, ang halaga sa rubles ay naging 2,845, sa dolyar ay 100 pa rin.

Ang pagkakaiba sa halaga ng palitan sa rubles ay magiging 5 rubles at sisingilin sa iba pang kita.

Sa tax accounting, ang dokumento ng pagbabayad ay bubuo ng isang pag-post upang ipakita ang pagkakaiba sa halaga ng palitan bilang bahagi ng kita na hindi nagpapatakbo.

Ang accounting para sa mga pag-aayos sa dayuhang pera ay isinasagawa alinsunod sa PBU 3/2006 "Accounting para sa mga asset at pananagutan, ang halaga nito ay ipinahayag sa dayuhang pera" (Order ng Ministry of Finance ng Russian Federation No. 147n na may petsang Disyembre 25 , 2007, na nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russian Federation noong Enero 28, 2008, reg No. 11007).

Alinsunod sa PBU 3/2006 "Accounting para sa mga ari-arian at pananagutan, ang halaga nito ay ipinahayag sa dayuhang pera" (Order ng Ministry of Finance ng Russian Federation No. 147n na may petsang Disyembre 25, 2007, na nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russian Federation noong Enero 28, 2008, reg. No. 11007), mula noong 2008 sa accounting accounting, ang mga halaga ng mga advance na natanggap at inisyu sa dayuhang pera ay hindi muling sinusuri kapag nagbago ang halaga ng palitan.

Ang mga asset, kita at gastos sa pagtanggap at pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo sa bahaging nauugnay sa offset advances ay tinatanggap para sa accounting sa advance rate, at hindi sa rate sa petsa ng pagkilala sa kita o gastos.

Sa accounting ng buwis para sa buwis sa kita, ang mga pagkakaiba sa halaga ng palitan mula sa muling pagsusuri ng mga advance sa dayuhang pera ay patuloy na naipon sa dating wastong paraan.

Lumilitaw ang mga pagkakaiba sa pagitan ng data ng accounting at tax accounting, na para sa mga layunin ng PBU 18/02 ay itinuturing na permanente.

Upang manirahan sa isang katapat sa mga maginoo na yunit, kailangan mong suriin ang kahon sa form ng kontrata "Mga kalkulasyon sa mga karaniwang yunit" at ipahiwatig ang foreign currency na tatanggapin bilang isang conventional unit para sa mga settlement sa ilalim ng kasunduang ito.

Ang mga account para sa mga pag-aayos sa mga katapat ay dapat magkaroon ng katangian ng currency accounting at kasama sa listahan ng mga account na may espesyal na pamamaraan ng muling pagsusuri (menu "Enterprise" - "Mga patakaran sa accounting" - "Mga account na may espesyal na pamamaraan ng muling pagsusuri" ).

Kapag nagsasagawa ng mga pag-aayos sa mga katapat sa mga maginoo na yunit, ang mga dokumento sa pagbabayad ay iginuhit lamang sa rubles. Ang iba pang mga dokumento ay iginuhit alinman sa pera ng mga mutual settlement o sa rubles.

Bago ang 2007, kung sakaling ang halaga ng mga obligasyon at claim na kinakalkula sa exchange rate ng isang conventional unit ay hindi tumutugma sa aktwal na halaga na natanggap sa rubles, ang mga pagkakaiba sa halaga ay maaaring lumitaw. Sa accounting, ang mga pagkakaiba sa halaga na lumitaw na may kaugnayan sa mga pag-aayos para sa mga kalakal na ibinebenta (trabaho, serbisyo, atbp.) ay makikita sa mga account ng kita, iyon ay, isang entry ang ginawa para sa halaga ng pagkakaiba sa halaga sa debit ng account ng pakikipag-ayos sa mga customer (ng mga customer) at isang credit sa sales account. Sa kasong ito, ang halaga ng kita ay inayos ayon sa halaga ng pagkakaiba sa halaga. Ang mga pagkakaiba sa halaga na lumitaw kaugnay ng mga pagbabayad para sa mga biniling kalakal (trabaho, serbisyo, atbp.) ay ipinakita bilang bahagi ng iba pang kita (mga gastos) sa subaccount 91.01 o 91.02.

Mula noong 2007, ang mga kalkulasyon sa mga maginoo na yunit ay napapailalim sa bagong PBU 3/2006 "Accounting para sa mga ari-arian at pananagutan, ang halaga nito ay ipinahayag sa dayuhang pera," na inaprubahan ng Order of the Ministry of Finance ng Russian Federation No. 154n na may petsang Nobyembre 27, 2006. Ayon sa PBU 3/2006, kinakailangang muling suriin ang mga kalkulasyon sa mga conventional unit kapwa sa petsa ng transaksyon (resibo, pagbebenta, pagbabayad) at sa petsa ng pag-uulat. Ang mga pagkakaiba na nagmumula sa naturang mga muling pagsusuri ay itinuturing na mga pagkakaiba sa halaga ng palitan at sinisingil sa iba pang kita at gastos.

Komento:

Ang direktoryo na "Iba pang kita at gastos" ay nagbibigay ng isang paunang natukoy na item , ayon sa kung saan, mula noong 2007, ang lahat ng mga pagkakaiba sa halaga ng palitan para sa mga kalkulasyon sa mga maginoo na yunit, na naipon alinsunod sa PBU 3/2006, ay makikita sa accounting. Item ng iba pang kita at gastos "Mga pagkakaiba sa dami" hindi nagamit simula 2007.

Ang mga pambungad na balanse ng mga settlement sa mga conventional unit noong 01/01/2007 ay muling sinusuri sa rate sa petsang ito, na ang mga pagkakaiba ay iniuugnay sa mga napanatili na kita (natuklasan na mga pagkalugi).

Kaya, mula noong 2007, ang konsepto ay hindi kasama sa accounting "kabuuang pagkakaiba" - Ang mga pagkakaiba sa halaga ay naging isa sa mga uri ng mga halaga ng palitan, at hindi kasama sa halaga ng kaukulang mga asset o pananagutan, tulad ng nangyari sa ilang mga kaso na may mga pagkakaiba sa halaga.

Ang mga pagkakaiba sa halaga sa accounting ng buwis ay patuloy na isinasaalang-alang ayon sa parehong mga patakaran tulad noong 2006: ang mga pagkakaiba sa positibong halaga ay kasama sa kita na hindi nagpapatakbo sa subaccount 91.01.7, at ang mga negatibong pagkakaiba ay kasama sa mga hindi pang-operating na gastos sa subaccount 91.02. 7.

Komento:

Sa accounting ng buwis, na naipon alinsunod sa Art. 250, 265 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga pagkakaiba sa halaga mula noong 2007 ay makikita sa ilalim ng artikulo "Mga pagkakaiba sa palitan para sa mga settlement sa cu." (menu "Enterprise" - "Kita at gastos" - "Iba pang kita at gastos" ).

Para sa mga layunin ng VAT, mula Enero 1, 2007, ang mga positibong pagkakaiba lamang sa halaga ang isinasaalang-alang kapag nag-iipon (bilang mga karagdagang halaga na nauugnay sa pagbabayad alinsunod sa Artikulo 162 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang mga pagkakaiba sa negatibong halaga ay hindi maaaring ayusin ang kita sa mga benta. Ang mga hiwalay na invoice ay ibinibigay para sa mga positibong pagkakaiba sa halaga. Ang mga pagkakaiba sa mga rate ng pagkuha at pagbabayad ay hindi na isinasaalang-alang bilang bahagi ng aktwal na mga gastos sa pagkuha at hindi nakakaapekto sa halaga ng mga bawas sa VAT. Ang mga probisyong ito ay makikita sa kaukulang mga setting ng patakaran sa accounting sa tab "VAT" . Ang tinukoy na pamamaraan ng accounting mula 01/01/2007 ay pinananatili kahit na ang patakaran sa accounting para sa 2007 ay hindi nakatakda.

Ang regular na muling pagsusuri ng mga balanse sa mga account sa pag-aayos sa mga katapat sa ilalim ng mga kontrata sa mga maginoo na yunit alinsunod sa mga kinakailangan ng PBU 3/2006 ay isinasagawa ng dokumento "Pagsasara ng buwan" (operasyon "Muling pagsusuri ng mga kalkulasyon sa mga karaniwang yunit" ) sa katapusan ng bawat panahon ng pag-uulat.

Mula noong 2007, ang muling pagsusuri ng mga utang sa mga maginoo na yunit sa accounting ay isinasagawa din ng lahat ng mga dokumento na maaaring magpakita ng pagbabayad (mga order at order sa pagbabayad sa bangko, mga dokumento ng cash, dokumento "Pagsasaayos ng Utang" ).

Upang ibuod ang impormasyon tungkol sa utang sa mga nakasanayang yunit para sa natanggap at naibentang mga kalakal (trabaho, serbisyo), ang tsart ng mga account ay nagbibigay para sa isang off-balance sheet account na CU "Utang para sa mga pag-aayos sa cu". Hindi tulad ng mga account sa balanse para sa mga pag-aayos sa mga maginoo na yunit, ang UE account ay hindi sumasalamin sa mga resulta ng muling pagsusuri ng balanse ng ruble ng utang, na isinagawa alinsunod sa PBU 3/2006. Dalawang sub-account ang nabuksan para sa UE account:

· UE.60 "Utang para sa pagkuha sa cu." - nagsisilbing mag-imbak ng impormasyon tungkol sa mga utang sa mga karaniwang yunit sa mga supplier at kontratista;

· UE.62 "Utang para sa mga benta sa cu." - nagsisilbing mag-imbak ng impormasyon tungkol sa utang sa mga karaniwang yunit ng mga mamimili at customer.

Ang mga pag-post ng account ay awtomatikong nabuo kapag nagpo-post ng mga dokumento.

Komento:

Kung gumagamit ang isang organisasyon ng pinasimpleng sistema ng pagbubuwis, hindi ginagamit ang UE account.

Upang mag-imbak ng impormasyon tungkol sa mga pansamantalang pagkakaiba sa pagpapahalaga ng ruble ng utang sa mga maginoo na yunit para sa natanggap at naibentang mga kalakal (trabaho, serbisyo) sa tsart ng mga account para sa accounting ng buwis (para sa buwis sa kita), ang OU account na "Utang para sa mga pag-aayos sa mga yunit ng pananalapi" ay ibinigay. Dalawang sub-account ang binuksan para sa UE account ng tax chart ng mga account:

· UE.60 "Utang para sa pagkuha sa cu." - nagsisilbing mag-imbak ng impormasyon tungkol sa mga pansamantalang pagkakaiba sa pagtatasa ng utang sa mga nakasanayang yunit sa mga supplier at kontratista;

· UE.62 "Utang para sa mga benta sa cu." - nagsisilbing mag-imbak ng impormasyon tungkol sa mga pansamantalang pagkakaiba sa pagtatasa ng utang sa mga nakasanayang yunit ng mga mamimili at customer.

Ang mga pag-post ng account ay awtomatikong nabuo kapag nagpo-post ng mga dokumento na may uri ng accounting TD (pansamantalang mga pagkakaiba). Ang mga account ay ginagamit lamang kung ang organisasyon ay naglalapat ng PBU 18/02.

Kung ang accounting sa base ng impormasyon ay magsisimula sa Enero 1, 2007, dapat mong ipasok sa karaniwang paraan ang mga balanse ng mga account sa pag-aayos ng balanse sa mga karaniwang yunit ayon sa data ng taunang pag-uulat noong 2006. Ang panimulang muling pagsusuri ng mga kalkulasyon sa mga maginoo na yunit at ang pagbuo ng mga paunang balanse sa UE account ay isinasagawa ng dokumento "Pagsasara ng buwan" . Dapat itong isagawa pagkatapos ipasok ang lahat ng mga balanse ayon sa mga kalkulasyon sa cu. petsa 12/31/2006 na may operasyon "Muling pagsusuri ng mga kalkulasyon sa mga karaniwang yunit noong 01/01/2007" .

Sa kaso kapag ang accounting ay nagsimulang panatilihin mula sa ibang araw, kinakailangan, una, na magpasok ng mga balanse ng pag-aayos sa mga maginoo na yunit para sa mga account sa balanse - isinasaalang-alang ang lahat ng mga muling pagsusuri na isinagawa bago ang petsa ng pagsisimula ng accounting, at, pangalawa, upang ipasok ang mga balanse para sa - mga obligasyon sa pag-areglo sa mga karaniwang yunit nang hindi isinasaalang-alang ang mga muling pagsusuri sa off-balance sheet account ng yunit. Upang awtomatikong makabuo ng lahat ng kinakailangang mga transaksyon, inirerekumenda na gamitin ang dokumento "Pagpasok ng mga paunang balanse ng VAT" .

Kapag gumagamit ng mga kontrata sa isang ahente ng komisyon na may mga pag-aayos sa mga maginoo na yunit, dapat itong isaalang-alang na ang muling pagsusuri ng mga balanse na isinagawa ng dokumento "Pagsasara ng buwan" sa ilalim ng mga naturang kasunduan, nagsisilbi lamang ito sa sitwasyon kapag ang utang ng ahente ng komisyon para sa mga kalakal na ibinebenta ay isinasaalang-alang sa mga subaccount ng account 62, at ang utang ng organisasyon sa ahente ng komisyon para sa mga bayarin sa komisyon ay isinasaalang-alang sa mga subaccount ng account 60. Inirerekomenda na magsagawa ng mutual settlements sa ahente ng komisyon sa ilalim ng mga kasunduan sa mga conventional unit sa mga tinukoy na account.

Ang dokumento ay inilaan para sa pagsasaayos ng mutual settlements sa mga katapat "Pagsasaayos ng Utang" (menu “Pagbili” (“Sale”) - “Mga mutual na settlement” - “Pagsasaayos ng utang” ).

Ang dokumentong ito ay nagbibigay ng mga sumusunod na uri ng operasyon:

· Pagsasagawa ng mutual settlement;

· Paglipat ng utang;

· Pagtanggal ng utang.

Uri ng operasyon "Pagtanggal ng utang" ginagamit upang isulat ang isang utang kung ito ay kinikilalang masama, gayundin sa mga kaso kung saan ang utang ay hindi nababayaran sa cash.

Uri ng operasyon "Paglipat ng utang" ginagamit upang muling irehistro ang utang mula sa isang katapat patungo sa isa pa o mula sa isang katapat na kasunduan patungo sa isa pa.

Uri ng operasyon "Pagsasagawa ng mga offset" ginagamit para sa magkaparehong pagbabayad ng mga natatanggap at mga dapat bayaran ng isa o dalawang katapat.

Alinsunod sa Mga Artikulo 410-412 ng Civil Code ng Russian Federation, ang obligasyon ay tinapos sa kabuuan o sa bahagi sa pamamagitan ng pag-offset ng isang counterclaim ng isang katulad na kalikasan, kung ang naturang offsetting ay hindi sumasalungat sa batas.

Sa pagsasagawa, maaaring may mga kaso hindi lamang ng mga simpleng bilateral offset (kapag ang mga claim ay umiiral lamang sa pagitan ng dalawang organisasyon, halimbawa, kung sa ilalim ng isang kasunduan ang unang organisasyon ay bumili ng kagamitan mula sa pangalawa, at sa ilalim ng isa pang kasunduan ay nagbebenta ito ng mga kalakal sa organisasyong ito), ngunit din kumplikadong multilateral.

Para sa isang organisasyon, ang pagmuni-muni ng multilateral netting ay humahantong sa paglitaw sa mga talaan ng accounting ng mga account sa pag-areglo, kung saan hindi isa, ngunit dalawang partido ang ipinahiwatig bilang mga katapat.

Checkbox "Gumamit ng sub account" mga form ng dokumento "Pagsasaayos ng Utang" tinutukoy ang pamamaraan para sa pagtatala ng mga transaksyon para sa pag-offset ng mutual claims sa accounting. Kung ito ay naka-install, ang isang espesyal na bookmark ay ipinapakita sa dokumento "Sub account" , kung saan maaari mong ipahiwatig kung aling account at kung aling mga analytical accounting object ang dapat isulat sa mga receivable at payable kapag nagpo-post ng isang dokumento ( "buffer" suriin; Kadalasan ito ang account 76.09 "Iba pang mga pag-aayos sa iba't ibang mga may utang at nagpapautang" ). Kung ang checkbox ay hindi naka-check, pagkatapos kapag nagpo-post ng isang dokumento, ang mga transaksyon ay bubuo nang hindi gumagamit ng mga auxiliary account na may posibleng hati ng mga halagang nakasaad sa tabular na bahagi ng dokumento.

Ang pag-aayos ay maaaring isagawa sa rubles o sa dayuhang pera. Kung ang offset ay isinasagawa sa rubles, ang mga utang sa ilalim ng mga kontrata sa rubles at sa mga maginoo na yunit (na may anumang pera ng pag-areglo) ay maaaring gamitin para sa offset. Kung ang offset ay isinasagawa sa isang dayuhang pera, kung gayon ang mga utang sa ilalim ng mga kontrata sa tinukoy na pera at sa mga maginoo na yunit, ang pera ng mga pag-aayos kung saan tumutugma sa tinukoy na pera, ay maaaring gamitin para sa offset.

Sa ilalim ng tabular na bahagi ng dokumento, ipinapakita ang reference na impormasyon tungkol sa kabuuang halaga ng mga natatanggap at mga payable na makikita sa tabular na bahagi ng dokumento. Upang mabawi ang mga paghahabol sa isa't isa, kinakailangan na ang mga halagang ito ay pantay-pantay, sa kasong ito ang inskripsyon ay lilitaw sa kanang sulok sa ibaba ng dokumento "MUTUAL SETTING". Kung ang offset ay ginawa sa rubles, pagkatapos ay ang paghahambing ay ginawa batay sa halaga ng ruble ng offset. Kung ang offset ay ginawa sa dayuhang pera, kung gayon ang utang ay inihambing sa halaga ng pera.

Maraming linya ang maaaring ilagay sa isang dokumento para sa iba't ibang kasunduan na isinagawa sa katapat. Ang mga halaga ay ipinasok sa currency na tinukoy bilang ang currency ng mutual settlements sa ilalim ng kasunduan sa counterparty.

Gamit ang isang pindutan "Punan" Maaari mong awtomatikong punan ang tabular na bahagi ng dokumento sa lahat ng mga kontrata kung saan mayroong mga balanse ng mutual settlements sa counterparty. Sa kasong ito, ang mga halaga sa dokumento ay pinili sa paraang pagkatapos maproseso ang dokumento, ang balanse ng utang ng katapat sa ilalim ng kasunduan ay magiging zero.

Mode "Pagtanggal ng utang" ay tinukoy sa pamamagitan ng pagpili ng naaangkop na uri ng operasyon "Pagtanggal ng utang" at nilayon na ipakita ang pagpapatakbo ng parehong pangalan sa accounting at tax accounting.

Sa debt write-off mode, ang isang bookmark ay ipinapakita sa dokumento "Mga Account" upang ipahiwatig ang mga account para sa pagsusulat ng mga natatanggap at mga dapat bayaran para sa accounting at accounting sa buwis, na tutukuyin para sa kita at mga gastos mula sa pagtanggal ng utang. Inirerekomenda na itatag ang kaukulang mga subaccount ng account 91 "Iba pang kita at mga gastos" bilang mga account sa pagtanggal ng utang.

Maaaring isulat ng dokumento ang parehong mga account na dapat bayaran at maaaring tanggapin sa parehong oras. Upang paghiwalayin ang uri ng utang sa dokumento, ginagamit ang mga naaangkop na bookmark.

Kapag isinusulat ang utang, ang halaga ng halagang ipapawalang-bisa para sa mga layunin ng pagtutuos ng buwis para sa buwis sa kita ay hiwalay na ipinahiwatig: ang halagang ito ay magiging katumbas ng halaga ng kita na hindi nagpapatakbo o gastos na kinikilala sa accounting ng buwis. Ang halaga ng mga detalye ay maaaring mag-iba mula sa halaga ng utang na inalis sa accounting sa isang mas maliit na lawak kung ang hindi bababa sa bahagi ng utang ay lumitaw na may kaugnayan sa mga aktibidad na inilipat sa pagbabayad ng isang buwis sa imputed na kita.

Awtomatikong kakalkulahin ang halaga ng value added tax na maiuugnay sa mga account na dapat bayaran na tinanggal kapag nagpo-post ng dokumento.

Gayunpaman, hindi masisiguro ng awtomatikong pagpuno ang pagtanggap ng kumpleto at maaasahang data sa mga halaga ng mga natatanggap o mga dapat bayaran na napapailalim sa write-off, dahil ang base ng impormasyon ay walang kumpletong impormasyon para sa awtomatikong paggawa ng desisyon sa pagpapawalang-bisa sa utang (halimbawa, impormasyon tungkol sa mga pagbubukod ay hindi nakaimbak na pinagkakautangan mula sa rehistro ng estado ng mga organisasyon, dahil sila mismo ay hindi pinansiyal na kalikasan). Samakatuwid, bago isagawa ang dokumento, dapat gawin ang mga pagwawasto, kung kinakailangan.

Kapag pumipili ng naaangkop na uri ng operasyon, gamit ang dokumento "Pagsasaayos ng Utang" maaari kang maglipat ng mga receivable o payable sa iba pang accounting account at/o analytical accounting objects (counterparty, kontrata).

Kung ang counterparty kung saan tinanggal ang utang ay nag-tutugma sa counterparty kung kanino ito inilipat, ang naturang operasyon ay isinasaalang-alang "teknikal na pagsasaayos" , para sa mga layunin ng VAT accounting, ang utang sa kasong ito ay hindi itinuturing na nabayaran.

Kung sa base ng impormasyon sa mga account para sa accounting para sa mga pag-aayos sa mga katapat, ang analytical accounting ay pinananatili para sa mga dokumento ng pag-aayos, kung gayon ang dokumento kung saan ang utang ay inilipat sa bagong account (kasunduan) ay ipinahiwatig bilang isang dokumento ng pag-aayos sa bagong utang accounting account. Kung ang mga katapat ay hindi magkatugma, ang utang ay itinuturing na binayaran ang dokumento mismo ay ipinahiwatig bilang ang dokumento ng pag-areglo "Pagsasaayos ng Utang" .

Ang dokumento ay inilaan para sa pagkakasundo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat "Reconciliation Act" (menu "Pagbili" ("Mga Pagbebenta") - "Mga Mutual Settlement" - "Act of Reconciliation of Mutual Settlements" ).

Ang pagkakasundo ay maaaring isagawa kapwa ayon sa katayuan ng mga pakikipag-ayos sa katapat para sa lahat ng mga kasunduan nang sabay-sabay, at para sa isang hiwalay na kasunduan. Ang pagkakasundo ng mga pagbabayad ay maaaring gawin sa dayuhang pera at sa rubles.

Tabular na bahagi ng dokumento sa mga bookmark "Ayon sa organisasyon" At "Ayon sa katapat" maaaring awtomatikong mapunan.

Kapag awtomatikong pinupunan ang bahagi ng talahanayan "Ayon sa organisasyon" , isang pagsusuri ang ginawa sa paggalaw sa mga account sa accounting, na ipinahiwatig sa tab "Mga settlement account" , para sa panahong tinukoy sa dokumento.

Kung ang dokumento ay nagpapahiwatig na ang pagkakasundo ay ginawa sa rubles, pagkatapos ay kapag awtomatikong pinupunan ang tabular na bahagi "Ayon sa organisasyon" Ang lahat ng mga transaksyon sa pag-areglo ay kasama, anuman ang pera ng pag-areglo na tinukoy sa kasunduan. Kung ang pagkakasundo ay ginawa sa dayuhang pera, pagkatapos ay ang tabular na bahagi ay napunan lamang ng mga kalkulasyon na ginawa sa napiling pera (sa ilalim ng mga kontrata sa dayuhang pera at sa maginoo na mga yunit).

Sa tabular na seksyon "Ayon sa organisasyon" Ang mga dokumentong ipinasok sa base ng impormasyon na nakaapekto sa estado ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat ay naitala. Kaya, kapag nagsasagawa ng isang pagkakasundo, maaari mong direktang makita mula sa dokumento kung paano nabuo ang bawat linya ng pagbabago sa utang. Bilang karagdagan sa link sa dokumento na nakaimpluwensya sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat, ang maikling impormasyon ay pinupunan nang linya, na makikita sa naka-print na anyo ng ulat ng pagkakasundo.

Tabular na bahagi "Ayon sa katapat" maaaring awtomatikong punan batay sa data ng organisasyon, o maaaring punan nang manu-mano.

Ang mga pagkakaiba sa mga halaga sa pagitan ng data ng organisasyon at ng data ng counterparty ay ipinapakita sa isang espesyal na field.

Ang impormasyon tungkol sa kinatawan ng organisasyon at ang kinatawan ng counterparty kung saan ang mga pakikipag-ayos ay ipinahiwatig sa tab "Dagdag pa" sa mga kaugnay na detalye.

Pagkatapos ng pagkakasundo ng mga kalkulasyon, mapoprotektahan ang impormasyon mula sa mga hindi sinasadyang pagbabago sa pamamagitan ng paglalagay ng check sa kahon "Napagkasunduan ang pagkakasundo" . Pagkatapos suriin ang kahon na ito, ang lahat ng mga detalye ng dokumento, maliban sa impormasyon tungkol sa mga kinatawan ng mga partido, ay mapoprotektahan mula sa mga pagbabago.

Dokumento "Reconciliation Act" ay hindi bumubuo ng mga pag-post, ngunit maaaring magamit upang mag-print ng isang papel na form.

Ang dokumento ay inilaan para sa pagsasagawa ng isang imbentaryo ng mutual settlements sa mga katapat “Imbentaryo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat” (menu “Bumili” (“Sale”) - “Mutual settlements” - “Inventory of settlements with counterparty” ).

Gamit ang isang dokumento "Imbentaryo ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat" maaaring imbentaryo ang mga receivable at payable ng organisasyon. Ang data sa mga utang ay pinupunan sa kaukulang mga tab ng dokumento.

Ang dokumento ay maaaring awtomatikong punan ng impormasyon tungkol sa mga receivable at payable gamit ang button "Punan" . Kasabay nito, susuriin ang mga balanse sa mga account para sa mga accounting settlement na may mga counterparty na tinukoy sa tab. "Mga settlement account" . Bilang default, inililista ng page ng tab ang lahat ng accounting account para sa mga settlement sa mga katapat.

Sa bookmark "Dagdag pa" ang impormasyon ay pinupunan tungkol sa batayan, mga petsa at mga dahilan para sa imbentaryo, pati na rin ang mga miyembro ng komisyon ng imbentaryo.

Ang data na ito ay awtomatikong ipinasok sa pinag-isang mga form INV-17 "Act of inventory of settlements with buyers, suppliers and other debtors and creditors" At INV-22 "Utos na magsagawa ng imbentaryo" , na maaaring i-print mula sa isang dokumento gamit ang button "Seal" .

Paano masuri ang solvency ng isang kliyente? Isang mahalagang isyu para sa pagbuo ng mga kumpanya na nagtatrabaho hindi lamang upang kumita ng pera mula sa isang kliyente ngayon, ngunit ginagabayan ng pilosopiya ng mga pakikipagsosyo at naglalayong sa pangmatagalan at kapwa kapaki-pakinabang na kooperasyon.

"Huwag subukang magbenta ng isang bagay sa isang kliyente ngayon, magbenta ng marami sa loob ng ilang taon"

Bilang isang tuntunin, ang pagpapalalim ng mga pakikipagsosyo ay hindi maiiwasang humahantong sa pagtaas ng daloy ng pananalapi sa pagitan ng mga partido. Siyempre, nais ng lahat na makatiyak sa pagiging maaasahan at solvency ng kanilang kapareha. Ang pagpaplano ng mga daloy ng pananalapi batay sa mga ugnayang pantao ay masyadong walang kabuluhan. Gayunpaman, bago taasan ang limitasyon ng kredito o palawakin ang detalye ng produkto ng mga supply, makatuwirang suriin ang iyong kaugnayan sa kliyente para sa panahong nasa database gamit ang built-in na ulat 1C "Pahayag ng mutual settlements sa mga counterparty".
Ang ulat ay simple ngunit nagbibigay-kaalaman. Sinasalamin nito ang iyong mga paghahatid sa kliyente at ang kanyang pagbabayad. Malinaw na ipapakita ng ulat na ito sa mga dokumento kung paano nagbabayad ang kliyente para sa mga supply at kung mayroon siyang anumang utang. Alinsunod dito, kung mayroon kang kondisyon sa pagbabayad na 3 araw pagkatapos matanggap at talagang walang mga pagkaantala at ang kliyente ay nagpipilit na dagdagan ang dami ng mga pagbili o dagdagan ang panahon ng pautang mula 3 hanggang 7 araw, angkop na bigyan ng pagkakataon ang isang disiplinadong mamimili. para mapalalim ang relasyon.
Kasabay nito, huwag kalimutan na ang bawat araw ng pagpapaliban para sa mamimili ay nangangahulugan ng pagkaantala ng parehong bilang ng mga araw sa pagtanggap ng pera sa iyong kasalukuyang account mula sa transaksyon. At dahil kailangan mo ring magbayad ng mga bayarin, inirerekumenda na huwag bigyan ang mga customer ng mas maraming araw ng biyaya kaysa sa ibinibigay sa iyo ng iyong mga supplier. Ang pagkabigong ipatupad ang rekomendasyong ito ay maaaring humantong sa isang depisit sa balanse ng mga pagbabayad at sapilitang karagdagang pagpapakilos ng credit working capital sa pamamagitan ng bangko.
Ang pahayag ng mutual settlements ay nabuo sa 1C sa parehong paraan tulad ng iba pang 1C na ulat. Dapat sabihin na sa pangkalahatan ang lahat ng mga ulat sa 1C ay napapailalim sa pare-parehong mga tuntunin ng pagbuo, at sinumang natutong magtrabaho sa isang ulat ay makakapagtrabaho sa iba pang mga ulat na may 80% na posibilidad. Ngunit may ilang mga tampok ng ulat na ito na kailangan mong bigyang pansin:

1. Mutual settlements ng hawak. Ang ilan sa iyong mga kliyente ay maaaring may ilang legal na entity na kasama rin sa iyong direktoryo ng mga katapat. Ang mga kliyenteng nagkakaisa sa isang holding ay bumubuo ng isang partikular na grupo ng mga indibidwal at legal na entity na aktwal na kabilang sa parehong may-ari ng negosyo. Kaya, upang kumuha ng mutual settlements para sa may-ari ng negosyo kasama ang lahat ng kanyang mga legal na entity, mga indibidwal. kailangan ng mga tao na bumuo ng mutual settlements sa pangunahing counterparty. Kasabay nito, ang mga katapat na subordinate sa pinuno ay isasama rin sa ulat sa pinuno kasama ang kanilang mga kalkulasyon. Ito ay napaka-maginhawa at nagbibigay-kaalaman, ngunit sa parehong oras, sa direktoryo ng "Counterparties", ang mga subordinate na katapat ay dapat na naka-link sa head one, at dapat mong malaman kung alin sa lahat ang head one. Bakit mo hinihiling na bumuo ng mutual settlements sa pangunahing counterparty? Dahil ang isang counterparty ng paghawak ay maaaring may utang, habang ang isa ay may paunang bayad. Sa pangkalahatan, ang hawak ay walang utang, atbp. Maaaring may iba pang mga pagkakaiba-iba, hindi namin ilista ang lahat.
2. Mutual settlements sa ilalim ng mga kontrata. Maraming mga kontrata ang maaaring tapusin sa parehong katapat. Halimbawa, isang prepayment agreement at isang credit agreement. Alinsunod dito, dapat walang utang sa ilalim ng kasunduan sa prepayment, at ang pagkakaroon ng utang sa ilalim ng kasunduan sa pautang ay ang pamantayan. Dagdag pa rito, kung ang ulat ay hindi nagpapakita ng impormasyon tungkol sa mutual settlements sa konteksto ng mga kontrata, maaaring magkaroon ng maling kuru-kuro tungkol sa aktwal na utang. Upang gawin ito, ipakita ang field na “Counterparty Agreement” sa Report Grouping, pagkatapos ay magiging mas tumpak ang impormasyon tungkol sa mutual settlements.
3. Oras ng transaksyon sa bangko. Nalalapat ito sa mga pagbabayad sa pamamagitan ng bangko. Maaaring lumitaw ang isang hindi kasiya-siyang sitwasyon dahil sa hindi pagkakaunawaan sa pamamaraan kung paano pinoproseso ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng bangko. Halimbawa, ang isang customer ay maaaring magbayad para sa isang paghahatid sa pagtatapos ng araw ng pagbabangko at ang pagbabayad, nang naaayon, ay na-kredito sa iyong bank account sa susunod na araw lamang. Makikita rin ng accountant para sa mutual settlements ang pagbabayad sa susunod na araw at, halimbawa, magbayad sa 1C program pagkatapos ng tanghalian. Sa kabuuan, ang oras ng transaksyon sa pagbabayad sa gilid ng bangko at sa iyong panig ay maaaring tumagal mula 12 hanggang 24 na oras. Alinsunod dito, na nakabuo ng mutual settlements sa panahong ito para sa counterparty kung saan may mga papasok na pagbabayad, hindi lahat ng data ng pagpapatakbo ay isasama sa ulat. Samakatuwid, sumunod sa panuntunan - upang bumuo ng mutual settlements sa mga kliyente kapag ang buong bank statement para sa nakaraang araw ay ganap na nai-post sa 1C.

1C: Accounting 8.2. Isang malinaw na tutorial para sa mga nagsisimula Gladky Alexey Anatolyevich

Pagsubaybay sa katayuan ng mutual settlements sa mga katapat

Ilang mga estado ng pahinga Isaalang-alang natin ngayon ang ilang mga sitwasyon kung saan maaari nating isaalang-alang ang merkado na "nakapahinga." Bagama't ang ilan sa mga estado ng merkado na aming isinasaalang-alang ay imposible sa totoong mundo, gayunpaman ay mahalaga ang mga ito para sa pag-unlad ng ekonomiya. Para doon

6.3. Mga relasyon sa web sa mga katapat Ang mga rekomendasyon ng mga regulator at superbisor sa pagbabangko ng US na binanggit sa itaas ay tandaan na ang mga pag-andar at kakayahan na ibinibigay sa pamamagitan ng mga website na ginagamit ng mga institusyon ng kredito ay dapat na halata sa mga bisita,